Вы купили квартиру или другое жилье? Поздравляем! А знаете ли вы, что имеете право на возврат налога при покупке квартиры? Это не шутка, вы можете вернуть часть денег, которые потратили на покупку, причем совершенно законно – при помощи налогового вычета.

О суммах возврата, порядке оформления налогового вычета и многих нюансах мы и расскажем.

Что такое имущественный вычет при покупке квартиры

Имущественный налоговый вычет – это разновидность особых “бонусов” от государства, которые позволяют компенсировать часть трат, направленных на покупку жилья (ст. 220 НК РФ). (например, квартиры, доли в ней, жилого дома, комнаты и т.п.).

Сам по себе любой налоговый вычет – это уменьшение налоговой базы, то есть дохода, с которого вы платите 13% НДФЛ. Часть ранее уплаченного подоходного налога при покупке квартиры можно вернуть, воспользовавшись имущественным вычетом.

То есть часть той суммы, что вы уже заплатили в казну государства в качестве НДФЛ.

Кто может получить налоговый вычет за квартиру

У государства всего два требования к тем, кто претендует на налоговый  возврат за покупку квартиры:

  1. Быть резидентом РФ. То есть проживать на территории России не менее полугода.
  2. Иметь доходы, с которых 13% удерживается в качестве НДФЛ

А вот тут есть важный момент. С 2021 года такими доходами для получения имущественного налогового возврата могут являться:

  • официальная зарплата/оплата по договору ГПХ
  • оплата за оказание услуг
  • доход от сдачи недвижимости в аренду
  • продажа и/или получение в дар имущества (кроме ЦБ)
  • некоторые иные виды доходов

Если вы выполняете оба эти требования – являетесь и резидентом, и имеете официальные доходы, то вы можете получить налоговый вычет на квартиру.

Какие суммы включает в себя имущественный налоговый вычет

Налоговый вычет за покупку квартиры условно делится на два вида.

  1. Основной. Его размер четко определен: 2 000 000 ₽ (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). То есть вернуть вы можете максимально 13% от этой суммы – 260 000 рублей.
  2. За уплаченные проценты по ипотеке. Этот лимит также имеет четкие границы – до 3 000 000 ₽ (п. 4 ст. 220 НК РФ). К возврату за фактически уплаченные проценты можно заявить не более 390 000 рублей – 13% от 3 000 000 ₽.

Максимальные лимиты возврата:

  • 260 000 руб. – основной
  • 390 000 руб. – возврат по % ипотеки

Эти налоговые возвраты можно использовать оба, если покупка жилья была в ипотеку.

Пример 1. Ольга А. купила квартиру за 2 000 000 руб. Она официально устроена и платит налоги. Она может использовать свое право на возврат и получить максимальную сумму – 260 тыс. руб.

Пример 2. Олег И. купил квартиру за 3 млн руб. Он тоже работает и отчисляет НДФЛ в казну государства. Он тоже может оформить возврат налога, но сумма налогового вычета его также составит 2 млн руб., так как это максимально возможная сумма налогового вычета, предусмотренная законом.

Пример 3. У Игорь П. была покупка квартиры за 4 000 000 в ипотеку. Он заплатил процентов по ипотеке уже на сумму 1 млн. Игорь П. может оформить возврат за покупку жилья и получить 260 тыс. руб., а также оформить возврат  по уплаченным процентам и вернуть еще 130 000 руб. Так как он использовал не весь налоговый вычет по %, то в следующие налоговые периоды (календарные года), он сможет “дополучить” остаток вычета.

Имущественный вычет имеет переносимый остаток. Вы можете оформить его позже, право на возврат с течением времени не аннулируется.

Если квартиру купили в браке – как считать налоговый вычет

Если покупка квартиры была в официальном браке (при этом неважно, кто записан собственником – муж или жена), то право на налоговый возврат имеют оба супруга, так как по закону все расходы в семье считаются общими.

То есть при покупке квартиры, допустим, суммой от 4 000 000, каждый из супругов может оформить вычет за покупку квартиры и получить по 260 000 руб. – то есть вычет по 2 000 000 получит каждый.

Если квартира стоила меньше 4 000 000, то налоговый возврат можно разделить.

Пример. Анна и Антон Р. купили квартиру за 3 млн руб. Они могут оформить налоговый вычет оба, но нужно будет разделить его – по 1.5 млн каждому или один получит 2 млн, а второй 1 млн, или в любой другой пропорции.
Важно! Возврат за покупку квартиры по уплаченным процентам ипотеки также можно распределить между супругами. Нужно написать заявление о распределении вычета. 

Покупка квартиры в новостройке или на вторичном рынке – в чем разница

Разница в том, что если вы купили квартиру в новостройке, а в документах прописано, что она приобретена без отделки, то вы можете включить траты на стройматериалы и отделочные работы в налоговый вычет. Конечно, не превышая лимиты.

Если вы купили квартиру на вторичном рынке и сделали там ремонт, то эти расходы включить не получится, так как жилье вы купили уже готовое.

Пример. Андрей Ц. потратил на покупку квартиру по ДДУ 1.5 млн руб. Квартира была куплена без отделки и это прописано в документах. Андрей потратил еще 700 000 руб. на отделочные работы. Помимо расходов в 1.5 млн чисто за приобретение квартиры, Андрей может добавить до 2 млн еще 500 000 из расходов на ремонт, чтобы сумма налогового вычета составляла 2 млн.

Когда и как можно оформить вычет

Если вы имеете право на налоговый возврат, то вы можете оформить и получить его двумя способами:

  • Через ФНС
  • Через работодателя

Как  вернуть НДФЛ при покупке квартиры через ФНС

Вы можете оформить возврат 13 процентов при покупке квартиры, обратившись в отделение налоговой службы по месту регистрации. Но сделать это можно только по истечении календарного года, в котором вы вступили в право собственности (подписали акт приема-передачи при покупке квартиры по ДДУ).

Пример. Илья Е. купил квартиру и стал собственником в 2020 году, то есть в 2021 г. он уже имеет право оформлять выплату налогового вычета.

У Ольги Н. в 2021 г. была покупка квартиры по ДДУ, и акт о приеме-передачи она подписала тоже в 2021. Значит, Ольга может вернуть часть средств за покупку квартиры только в 2022 г.

На данный момент есть два варианта оформления имущественного налогового вычета через ФНС

  1. Обычный порядок. Вы подаете декларацию 3-НДФЛ и документы, необходимые для возврата НДФЛ, ждете окончания камеральной проверки (она длится три месяца) и получаете возврат на расчетный счет.
  2. Упрощенный порядок. В некоторых случаях вы можете воспользоваться упрощенным порядком получения вычета. Пока что инициировать его самостоятельно нет возможности. Воспользоваться им вы можете, только в том случае, если в личном кабинете налогоплательщика вам будет предложено получить налоговый вычет в конкретной сумме.

Как вернуть деньги с покупки квартиры через работодателя

Вам также придется обратиться в ФНС, но с меньшим пакетом документов. И после того, как налоговая подтвердит ваше право на вычет, работодатель перестанет удерживать с вашей зарплаты налог в счет вычета. Но по времени это, разумеется, будет дольше, чем получить всю сумму  сразу.

Не забывайте, что наш сервис много лет работает над тем, чтобы упростить получение вычета за покупку жилья. Если у вас остались какие-то вопросы или требуется наша помощь – смело обращайтесь за консультацией.

В любом случае, мы всегда готовы вам помочь. Помните – безвыходных ситуаций не бывает.