В данной статье мы подробно рассмотрим, какие документы для налогового вычета при покупке квартиры понадобятся, как вернуть НДФЛ при покупке квартиры, как оформить возврат за квартиру и что вообще такое имущественный налоговый вычет.

Имущественный налоговый вычет за квартиру

Следует знать, что имущественным налоговым вычетам посвящена отдельная статья (ст. 220 НК РФ). И далеко не каждый может оформить возврат 13 процентов. Недостаточно просто собрать документы на возврат налога, у вас должно быть основание для получения права на имущественный налоговый вычет.

Прежде всего следует сказать, что сам по себе налоговый вычет (имущественный в том числе) – это уменьшение вашего дохода, с которого уплачивается 13% НДФЛ.

Например, с вашей заработной платы работодатель автоматически удерживает подоходный налог и перечисляет его в бюджет государства – это отражается в специальном документе, который можно запросить в бухгалтерии – 2-НДФЛ. А если вы имеете сторонний доход, к примеру, сдаете квартиру в аренду, то вы должны самостоятельно отчитываться об этом в ФНС, заполняя документы – декларацию 3-НДФЛ.

Также с помощью имущественного налогового вычета можно вернуть часть ранее уплаченного налога. Для этого вам нужно подготовить список документов и оформить “компенсацию”. Но прежде, чем собирать документы для возврата, нужно понять, имеете ли вы право на имущественный налоговый вычет.

Кто может получить налоговый вычет при покупке квартиры

Есть два обязательных условия, без которых никакие документы вам не помогут получить имущественную налоговую “льготу”.

  1. Вы должны проживать в России не менее полугода. А если точнее, то минимум 183 дня. Иначе говоря, вы должны быть резидентом РФ.
  2. У вас должны быть доходы, с которых уплачивается налог по ставке 13%

С 2021 г. изменились требования к доходам. которые можно учитывать к имущественному налоговому вычету. Теперь такими доходами могут быть:

  • оплата по трудовому договору
  • оплата по договору ГПХ
  • оплата за оказание услуг
  • доход от сдачи имущества в аренду
  • продажа или получение в дар имущества (за исключением ценных бумаг)
  • некоторые другие виды доходов

Если вы удовлетворяете этим требованиям, то можете смело собирать документы для имущественного вычета и получать возврат НДФЛ.

Размер возврата налога за квартиру

Квартиру, дом или иное жилье можно приобрести как на свои средства, так и на заемные. Из этого следует, что имущественный налоговый вычет условно делится на два вида:

  • основной
  • по уплаченным процентам ипотеки

Основной

При покупке квартиры или другого жилья,указанного в пп.3 п. 1 ст.220, можно оформить своеобразную “компенсацию”. Размер такой “льготы” составляет 2 млн рублей. Это максимум,с  которого вы можете оформить возврат налога. То есть получить вы можете не более 260 000 рублей.

Пример. Иванов купил квартиру за 3 млн руб. Собрал документы и подал на возврат налога. Он получит 260 000 руб. – имущественный возврат с 2 млн, несмотря на то, что квартира стоила дороже – больше положенной суммы он не может получить.

По уплаченным процентам ипотеки

Если вы купили квартиру или другое жилье, используя целевой кредит (ипотеку), то вы можете помимо основного имущественного налогового вычета подать документы для налогового вычета за квартиру по ипотеке. И дополнительно вернуть до 390 000 руб., так как “льгота” за ипотеку составляет 3 млн руб.(пп. 4 п.1. ст. 220 НК РФ).

Важно! Учитывать можно только фактически уплаченные проценты по ипотеке.

Пример. Петров купил квартиру в ипотеку за 3.5 млн руб. Он собрал документы и получил основной налоговый возврат за квартиру 260 тысяч, а после подал документы еще на имущественный возврат по процентам, которых к тому моменту уплатил в  сумме 1 млн руб. И дополнительно вернул еще 130 тысяч (1 000 000*13%).

Чтобы посчитать, сколько денег вы можете вернуть с помощью налогового вычета, используйте наш калькулятор.

Какие нужны документы для получения налогового вычета

Вы должны понимать, что оформить имущественный возврат можно тремя способами:

  1. Через ФНС
  2. Через работодателя
  3. Через онлайн-сервис Налогия

Разберем подробнее каждый из способов.

Обращайтесь к нашим консультантам, если у вас возникли какие-либо вопросы.

Через ИФНС

Сначала вам необходимо дождаться окончания календарного года, в котором вы вступили в право собственности (или подписали акт приема-передачи при покупке квартиры по ДДУ), а после этого уже подаете документы в налоговую для получения возврата:

  1. Заявление на вычет при покупке квартиры (заявление на возврат налога) – с 2020 г. входит в форму 3-НДФЛ
  2. Справка 2-НДФЛ о доходах за год, выданная работодателем.
  3. Договор о приобретении недвижимости.
  4. Свидетельство о государственной регистрации права собственности (в случае покупки жилья до 15 июля 2016 года), выписка из ЕГРН (в случае покупки жилья с 15 июля 2016 года, включая этот день) или акт приема-передачи квартиры (в случае инвестирования в строящуюся квартиру по договору долевого участия (ДДУ)).
  5. Документы, подтверждающие оплату

    При покупке в ипотеку дополнительно понадобятся документы:
  6. Кредитный (ипотечный) договор
  7. Справка банка об уплаченных за год процентах.

Также рекомендуем подготовить документы:

  1. Заявление о распределении вычета между супругами — при необходимости.
  2. График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору (обычно является приложением к кредитному договору).
  3. Документы, подтверждающие оплату кредита: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и тому подобное.

На оформление (камеральную проверку) и саму выплату уйдет около 4 месяцев.

В некоторых случаях вы можете воспользоваться упрощенным порядком получения возврата. Пока что инициировать его самостоятельно нет возможности. Воспользоваться им вы можете, только в том случае, если в личном кабинете налогоплательщика вам будет предложено получить “компенсацию” в конкретной сумме.

Через работодателя

Оформить имущественный возврат можно и через работодателя, причем в том же налоговом периоде (календарном году), в котором вы вступили в право собственности (или подписали акт приема-передачи при покупке квартиры по ДДУ). Вам нужно будет также подать необходимый перечень документов в налоговую инспекцию, но уже без 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, и после того, как ФНС направит вашему работодателю уведомление о праве на имущественный вычет, с вашей заработной платы перестанут удерживать подоходный налог в счет “компенсации”.

Через онлайн-сервис Налогия

Если вы хотите, чтобы все было сделано правильно, и при этом не желаете тратить свое время и нервы, чтобы оформлять все самостоятельно, обращайтесь в  Налогию. Мы рассчитаем максимально положенную вам сумму возврата и заполним все документы. Вам останется просто получить деньги.

Теперь вы знаете, какие нужны документы для налогового вычета за квартиру, а мы всегда готовы помочь вам в получении средств.