В данной статье мы подробно разберем, какие документы для получения вычета за обучение будут нужны, как оформить возврат НДФЛ за обучение, кто это может сделать и за кого можно получить налоговый вычет на образование.

Возврат налога за обучение

Сам по себе налоговый вычет за учебу – это своеобразная льгота, которую позволяет получить государство своим гражданам налогоплательщикам. Данный налоговый вычет (за обучение) входит в категорию социальных налоговых вычетов (ст. 219 НК РФ), которые предполагают “компенсацию” части расходов, направленных на обучение, лечение, занятия спортом, взносы на НПО, страхование жизни и некоторые другие траты.

Основной вопрос всегда состоит в том, какие документы нужны для того, чтобы оформить налоговый вычет. Все зависит от того, за кого именно вы хотите вернуть налог. Ведь социальный налоговый вычет за обучение позволяет получить возврат тринадцати процентов не только за себя (за абсолютно любую учебу), но еще и за:

  • Сестру или брата. Но только до исполнения им 24 лет и только за очную форму обучения
  • Ребенка (детей). Также только до 24 лет и тоже только за обучение по очной форме.

Сам перечень документов на вычет во всех случаях будет почти одинаков, разница лишь в том, что документы на возврат 13 процентов за обучение брата/сестры или ребенка, должны включать в себя документ, который подтвердит ваше родство (например, свидетельство о рождении) и очную форму обучения.

Если же вы заполняете 3-НДФЛ за обучение свое собственное, то эти документы, соответственно, не пригодятся. Но про список документов мы скажем чуть ниже, а пока давайте разберемся с тем, сколько денег можно вернуть с помощью возврата подоходного налога.

Обращайтесь к нашим консультантам, если у вас возникают какие-либо вопросы.

Сколько денег можно вернуть

Прежде чем собирать документы, посчитайте, сколько денег вам положено к возврату. Ведь лимит за собственное обучение и обучение брата или сестры один, а вот размер налогового вычета за учебу ребенка – другой.

Важно! У учебного заведения должна быть лицензия на образовательную деятельность.

Свое обучение (или брата/сестры)

Тут лимит налогового вычета ограничен 120 000 руб. в год. То есть вернуть можно не более 15 600 ₽. Более того, эти расходы считаются суммарно. А если еще конкретнее, то все социальные расходы в данной категории, которые можно заявить к налоговому вычету, считаются в совокупности (кроме дорогостоящего лечения, благотворительности и оплаты обучения ребенка).

Пример. Иван Д. оплатил курсы повышения квалификации в сумме 100 000 руб. Он “укладывается” в лимит налогового вычета и может заявить на возврат 13% со всей суммы и получить 13 000 руб. (100 000*13%).
Его товарищ Дмитрий Л. заплатил за автошколу 70 000 руб. и потратился на учебу своего несовершеннолетнего брата – 100 000 руб. Общая сумма расходов составила у Дмитрия 170 000 руб., но собрать документы и оформить налоговый вычет он может только со 120 тысяч и получить 15 600 руб.

Обучение ребенка

Тут входят в действие другие ограничения по сумме, а именно – 50 000 руб. в год на каждого ребенка. То есть максимальная компенсация за обучение ребенка составляет 6 500 руб. – 13% от 50 000 руб.

Важно! Данный налоговый вычет считается отдельно и не входит в сумму 120 000 рублей.

Пример. Ольга Н. потратила 30 000 ₽ на лечение, 40 000 ₽ на свои занятия в школе английского, а также 60 000 ₽ на курсы сестры. И еще 70 000 руб. заплатила за секции сына. Она может подать документы на налоговый вычет и вернуть 15 600 ₽ за лечение, учебу (свою и сестры), и дополнительно получить 6 500 ₽ за секции сына (максимальный налоговый вычет 50 000 ₽).

Как оформить возврат за учебу – какие документы нужны

Вы должны понимать, что можно собрать документы и получить “компенсацию” двумя способами – через налоговую или работодателя. Но для начала нужно быть уверенным, что вы имеете право на налоговый вычет.

  1. Вы должны проживать в РФ не менее полугода
  2. Вы должны иметь доходы, с которых удерживается налог по ставке 13%

С 2021 г. такими доходами могут быть: официальная зарплата по трудовому договору (или договору ГПХ), доход от сдачи квартиры в аренду, продажа имущества (кроме ЦБ) и некоторые другие доходы.

Теперь разберемся, какие документы нужны для возврата за учебу через ИФНС и через работодателя.

Через ФНС

Для возврата вам понадобятся следующие документы:

  • Заявление на возврат налога (с 2020 г. входит в форму декларации 3-НДФЛ)
  • Справка 2-НДФЛ
  • Договор на обучение (и доп.соглашения к нему, если ими были оформлены важные изменения договора, например, изменение стоимости обучения)
  • Документы, подтверждающие оплату (чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и т. п.)

При оплате за обучение члена семьи дополнительно понадобятся:

  • Документ, подтверждающий родство и возврат (при возврате за ребенка/брата/сестру)
  • Справка о том, что обучение проводится по очной форме (если в договоре не указана форма обучения, то обязательно).

Крайне рекомендуемые документы:

Лицензия учебного заведения. Если информация о лицензии есть в договоре либо другом документе, то налоговые органы не должны требовать копию лицензии.

Имейте в виду, чтобы подать документы и оформить налоговый вычет через ФНС, вам необходимо дождаться окончания календарного года, в котором были расходы.

Пример. Дарья М. оплатила свои курсы в ВУЗе в сумме 120 000 руб. в 2021 г. Подать документы для налогового вычета через налоговую она сможет только в 2022 г.

Через работодателя

Помимо ФНС, работодатель также вправе предоставлять вам эту социальную “льготу”. В этом случае вам не нужно ждать конца года, чтобы подать необходимые документы на налоговый вычет. Вы также обращаетесь в ФНС, но уже без декларации и справки о доходах. ИФНС направит вашему работодателю уведомление о праве на налоговый вычет, и с вашей заработной платы не будут удерживать подоходный налог в счет положенной к возврату суммы, т.е. зарплату на руки вы будете получать больше.

Теперь вам известно, какие документы для налогового вычета за обучение. Не забывайте, что вы всегда можете обратиться к нашим специалистам в Налогию чтобы не тратить время и не оформлять все самостоятельно. Мы более 12 лет занимаемся оформлением налоговых вычетов и подготовкой документов, за обучение в том числе.