В этой статье мы расскажем, что такое налоговый вычет по ИИС, как получить налоговый вычет при открытии индивидуального инвестиционного счета и приведем список документов для получения вычета по ИИС.

Инвестиционный вычет. Кто может получить и в каком виде?

Инвестиционный налоговый вычет (ст. 219.1. НК РФ) позволяет вам уменьшить сумму налоговой базы, то есть размер дохода, с которого рассчитывается НДФЛ к уплате. В результате применения налогового вычета у вас образуется переплата налога, которую вы можете вернуть. Еще один результат “использования” вычета — снижение суммы подоходного налога к уплате.

Налоговый вычет по ИИС вы сможете получить только при наличии у вас открытого индивидуального инвестиционного счета (ИИС). ИИС — это разновидность брокерского счета, который открывается на основании договора на брокерское обслуживание. При открытии ИИС брокер является вашим налоговым агентом и удерживает НДФЛ с вашего дохода, полученного от торговли ценными бумагами. Вам не нужно уточнять, как заполнить декларацию 3-НДФЛ, чтобы отчитаться перед государством. За вас это сделает брокер. 

Инвестиционный вычет можно получить только по одному выбранному типу:

  • по типу А — по взносам на ИИС
  • по типу Б — по прибыли на ИИС

При этом если вы хотите получить инвестиционный вычет по взносам (тип А), то документы для вычета по ИИС вы должны подготовить самостоятельно и отправить их в налоговую.

Далее в статье мы будем рассматривать только вычет по типу А (по взносам). Расскажем, на что нужно обратить внимание и какие документы понадобятся.

Кто может получить вычет по взносам? 

Самое главное требование к тем, кто хочет оформить вычет по взносам — быть налоговым резидентом и платить НДФЛ со своего дохода по ставке 13%.

Резидент — это тот человек, который проживает на территории РФ более 183 дней в году. А что касается, уплаты налога, то в расчет вычета входит НДФЛ, уплаченный только с официальной заработной платы (по трудовым договорам и договорам гражданско-правового характера), с дохода, полученного от оказания различных услуг, от сдачи имущества в аренду и некоторых других доходов.

Лимит вычета по взносам на ИИС равен 400 000 руб в год, это значит, что при пополнении счета на эту сумму или более вы сможете вернуть максимум 52 000 руб (400 000 *13%). Если взносы за год составили меньшую сумму, то вы сможете вернуть 13% от годовых взносов.

Важно! Вы можете открыть только один ИИС и только у одного брокера. Если вы захотите открыть еще один счет, вам надо закрыть действующий. 

Минимальный срок открытия ИИС равен 3 годам. В течение этого времени нельзя снимать деньги со счета и закрывать его. Если вы сделаете это раньше 3 лет, то все деньги, полученные по возврату, придется вернуть в бюджет.

Если вы ежегодно будете пополнять ваш ИИС, то сможете оформлять возврат каждый год. Если пополнять ИИС вы не будете, то и возврат не получите. Первый раз получить до 52 000 руб вы сможете на следующий год после открытия ИИС.

Читайте также. Как получить вычет по ИИС? Пошаговая подробная инструкция. 

Необходимые документы для оформления вычета по ИИС?

Для оформления вычета подготовьте документы по списку ниже и подайте их в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации (прописки).

Итак, вам понадобятся следующие документы:

  • заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ вместе с заявлением на возврат налога
  • справка о годовых доходах и удержанном налоге (раньше она называлась справка по форме 2-НДФЛ)
  • договор об открытии ИИС (если у вас есть документ, заменяющий договор, например, заявление о присоединении к регламенту, то предоставьте его)
  • уведомление брокера/УК об открытии инвестиционного счета
  • платежный документ о пополнении ИИС 
  • отчет брокера/управляющей компании

Обратите внимание! с 2020 года форма заявления на возврат налога по налоговому вычету по ИИС входит в форму декларации и называется заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога на доходы физлиц (Приложение к разделу 1). Никакое заявление в виде отдельного документа писать не нужно. Заполняйте его вместе с декларацией.

После подачи документов в налоговую инспекцию начнется их камеральная проверка, которая длится 3 месяца. После окончания проверки документов еще 1 месяц уходит на перечисление денег по тем реквизитам банковского счета, который вы указали в заявлении (в приложении к декларации).

Надеемся, что в этой статье вы нашли ответы на интересующие вас вопросы и теперь вы точно знаете, какие документы нужны для вычета по ИИС.