Многие граждане могут вернуть деньги за обучение или, например, за лечение. В статье расскажем, кто имеет на это право, какие суммы полагаются к возврату и какие документы нужно собрать.

Социальный вычет: что это такое 

Начнем с того, что такое вообще налоговый вычет. Это право, которое позволяет уменьшить базу, облагаемую налогом. В результате можно вернуть часть ранее уплаченного налога или уменьшить сам налог к уплате.

Социальный вычет позволяет использовать данное право при расходах на:

  • обучение, 
  • лечение и медикаменты, 
  • благотворительность, 
  • негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни, 
  • накопительную часть трудовой пенсии.

Обоснование: п.1-п.5 ст. 219 НК РФ.

Обратиться за оформлением вычета могут те, кто живет в РФ более полугода и уплачивает 13% налога с дохода. С 2021 года доходами, которые отвечают требованиям получения социального вычета, являются работа по трудовому договору и договору ГПХ, оплата за оказание услуг, доход от сдачи имущества в аренду, продажа или получение в дар имущества (кроме ценных бумаг) и некоторые другие доходы.

Соответственно, оформить возврат налога не могут нерезиденты, безработные, ИП на спецрежимах, женщины в декрете, пенсионеры и все те, кто не имеет дохода, облагаемого налогом по ставке 13% из списка выше.

Ограничения по социальным вычетам

У социального вычета есть лимит – 120 000 рублей. Вернуть от перечисленных выше расходов можно максимум 13%, это 15 600 рублей. Даже если вы потратили больше лимита, вернуть получится только указанную сумму.

Однако некоторые социальные вычеты считаются отдельно, а именно:

  • расходы на благотворительность;
  • дорогостоящее лечение (код 02);
  • обучение детей.

К данным категориям не применяется лимит 120 000 рублей. Отметим, что лимит на обучение каждого из детей составляет 50 000 руб в год. С них можно вернуть 6 500 рублей в год (50 000 * 13%).

120 000 рублей - лимит по социальному вычету

Документы для получения социального вычета

Оформить социальный налоговый вычет можно через ФНС или через работодателя. Сначала разберем документы для обращения в Налоговую инспекцию.

Каждый вид социального вычета требует подачи разных документов. Так, для получения возврата налога по своему обучению потребуются:

  • справка 2-НДФЛ о доходах за год, выданная работодателем;
  • договор на обучение (и дополнительные соглашения к нему, если ими были оформлены важные изменения договора, например, изменение стоимости обучения);
  • документы, подтверждающие оплату

Рекомендуем приложить также копию лицензию учебного заведения. В случае если информация о лицензии имеется в договоре либо другом документе, то налоговые органы не должны требовать копию лицензии.

При оформлении вычета за ребенка необходимо предоставить те же самые документы, а также:

  • свидетельство о рождении ребенка для подтверждения родства и возраста;
  • справку об обучении на очной форме.

Для получения вычета по лечению следует подготовить:

  • справку 2-НДФЛ о доходах;
  • договор с медицинским учреждением;
  • документы, подтверждающие оплату;
  • справку об оплате медицинских услуг для налоговых органов от медицинского учреждения;
  • при оплате за медикаменты — рецепт;
  • если лечение проводилось для родителей/супруга/детей, то документ, подтверждающий родство.

Справке об оплате имеет свою форму, она утверждена Приказом Минздрава России № 289, МНС России № БГ-3-04/256 от 25.07.2001. Ее можно получить в медицинской организации, в которой проходили лечение. Для вычета за покупку лекарств рецепт должен быть составлен по форме № 107-1/у.

Кроме этого, рекомендуем приложить копию лицензии медучреждения на осуществление медицинской деятельности.

Для вычета по страхованию жизни следует подготовить следующее:

  • справка 2-НДФЛ о доходах за год;
  • договор добровольного страхования жизни, он же страховой полис;
  • справка о сумме страховых взносов, пошедших на страхование жизни.

Не будут лишними копия лицензии страховой компании, если в документах нет сведений о реквизитах лицензии. Также рекомендуем приложить платежные документы, которые подтвердят оплату страховых взносов (чеки, квитанции и т. п.).

Документы для социального налогового вычета на благотворительность следующие:

  • справка 2-НДФЛ;
  • договор о пожертвовании;
  • платежные документы, подтверждающие перечисление пожертвований.

И, наконец, вычет по негосударственному пенсионному обеспечению потребует для оформления:

  • справку 2-НДФЛ о доходах за год;
  • договор негосударственного пенсионного обеспечения;
  • платежные документы, подтверждающие оплату взносов (чеки, оплаченные банковские квитанции и т. п.).

Как только документы будут готовы, необходимо заполнить декларацию 3 НДФЛ и направить в ФНС по месту регистрации любым удобным способом. Камеральная проверка предоставленных документов займет 3 месяца, еще месяц уйдет на перечисление средств, если будет принято положительное решение о праве на возврат налога. Итого 4 месяца.

Заранее скажем, что не все налоги по социальному вычету можно вернуть через работодателя. Так, вычет на добровольное пенсионное страхование, дополнительные взносы на накопительную часть пенсии, взносы на НПО получится оформить по месту работу, только если именно этот работодатель перечислял взносы с зарплаты работника.

В то же время вычет на благотворительность можно оформить только через ФНС. Учитывайте эти моменты.

Социальный вычет можно получить через ФНС или работодателя

Как легко оформить вычет

Избежать трудных ситуаций или даже решить их можно вместе с сервисом “Налогия”. Если вы считаете, что у вас возник непростой случай, обратитесь к нашим специалистам. Наша компания с многолетним опытом работы в сфере оформления вычетов поможет Вам заполнить декларацию и получить максимальную сумму возврата.

Документы для получения социального вычета через работодателя 

Получение вычета через работодателя происходит иначе. Например, за лечение или обучение нужно собрать те же документы, что и выше. Однако вам не понадобятся декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ.

Документы нужно предоставить в ФНС. Инспекция далее самостоятельно уведомит работодателя о праве работника. С этого момента с зарплаты заявителя перестанут удерживать 13% налога.

Недостатки получения вычета через работодателя

Скажем пару слов о минусах оформления возврата налога через работодателя. При стандартном обращении в ФНС заявитель через 4 месяца получает единую сумму за весь год на счет. В случае с оформлением через работодателя вычет будет закрываться за счет 13% НДФЛ, которые начнет получать работник. Если зарплата небольшая, то это долгий процесс.

Кроме этого, может возникнуть проблема с получением социального вычета. Предположим, вы получаете его через работодателя, и в этом же году у вас появилось право вернуть налог за лечение. Проблема в том, что на социальный вычет может не хватить доходов, а оформить его можно только в году, в котором на него появилось право. Таким образом, если не принять мер, возврат за лечение может пропасть, потому что перенести его на другие годы нельзя.

Надеемся, наша статья была для вас полезной. Планируйте заранее получение вычета через ФНС и работодателя и не забывайте о своих правах на вычет.