Граждане РФ могут вернуть часть расходов за лечение или, например, за обучение. В статье расскажем, за что именно полагается налоговый вычет, какие суммы можно получить и куда нужно обращаться.

Социальный вычет: что это

Социальный налоговый вычет предоставляется государством. Это возмещение части расходов, которые граждане понесли на обучение, лечение, благотворительность и другие социальные категории (ст. 219 НК РФ). Вычет позволяет вернуть 13% от суммы понесенных расходов.

Подать заявление на социальный вычет могут те, кто проживает в стране более полугода и уплачивает 13% налога с дохода. С 2021 года доходами, при которых можно оформить соцвычет, являются: 

  • работа по трудовому договору и договору ГПХ;
  • оплата за оказание услуг;
  • доход от сдачи имущества в аренду;
  • продажа или получение в дар имущества (кроме ценных бумаг);
  • некоторые другие доходы.

Соответственно, лица, которые не уплачиваются 13% с доходов, не смогут получить социальный вычет.

Социальный вычет регулируется ст. 219 НК РФ.

Сумма возврата за социальный вычет

У социального вычета имеется лимит, 120 000 рублей. С него можно вернуть 13%, или 15 600 рублей (120 000 * 13%). Это максимальная сумма возврата, даже если расходы превысили лимит. Соц вычет можно возвращать один раз в год.

Исключением по лимиту является вычет за обучение детей. Здесь лимит 50 000 рублей на одного ребенка. В данном случае можно вернуть 6 500 рублей в год (50 000 * 13%). Также исключением является благотворительность. Чаще всего это 25% от доходов благотворителя (пп.1 п.1 ст. 219 НК РФ).

На дорогостоящее лечение лимит не распространяется, поэтому можно вернуть 13% от всей суммы понесенных затрат. Однако сумма возврата не может быть больше количества уплаченных налогов за тот год, за который подается заявление. Перечень дорогостоящего лечения утвержден постановлением Правительства Российской Федерации от 8 апреля 2020 г. № 458.

Как оформить заявление на предоставление социального вычета

Получить вычет можно двумя способами: через ФНС или через работодателя. Рассмотрим оба варианта.

Лимит по социальному вычету составляет 120 000 рублей

Передача документов в ФНС

Подать документы и заявление на получение социального вычета в Налоговую службу можно на следующий год после расходов. Для этого нужно собрать определенный список документов, передать их в ФНС и дождаться окончания проверки. Список документов вы можете скачать на нашем сайте по ссылке ниже.

Камеральная проверка документов длится 3 месяца. В случае положительного решения потребуется дополнительно еще один месяц для перевода средств на ваш счет.

блок ста документы для вычета

Получить вычет через работодателя

В данном случае документы тоже нужно подать в ФНС. Однако дальше Налоговая служба сама уведомит работодателя о праве работника на социальный вычет. После этого работодатель перестанет удерживать от зарплаты 13% НДФЛ.

При любом выбранном способе необходимо будет составить заявление на возврат. При этом при получении вычета через работодателя форма заявления свободная. Оформление же через ФНС имеет свою форму. Она содержит личные данные, реквизиты счета и сведения из декларации.

Обратите внимание, что при обращении в ФНС с 2020 года заявление на вычет уже имеется в форме декларации. Образцы заявлений требуются лишь для предшествующих годов, с 2019 года и ранее.

Итак, теперь вы знаете, где взять заявление на вычет. Помните, что оно нужно не всегда, а планировать получение вычета желательно заранее. Если вы хотите подать документы, не тратя свои силы и время, советуем обратиться в сервис “Налогия”. Наши специалисты оформят все документы за вас и окажут полное сопровождение при камеральной проверке.