НК РФ позволяет получить вычет за вторую квартиру. В статье расскажем об условиях и ограничениях, о суммах возврата и какие документы нужны за “повторный” вычет.

Что такое повторный имущественный вычет

Сразу скажем, что в налоговом кодексе нет такого понятия как “повторный имущественный вычет”. Однако за этой фразой скрывается сразу несколько возможных процедур. 

Во-первых, подача на “повторный” вычет может означать получение остатка по возврату налога. Такое случается, если не удалось вернуть всю сумму за один год. То, сколько получится вернуть налога за один раз, зависит от количества уплаченных налогов. Например, вы подали декларацию за 2020 год, в котором уплатили 150 000 рублей НДФЛ. Соответственно, вернуть получится не больше 150 000 рублей.

Во-вторых, “повторный” вычет может означать возврат НДФЛ при покупке второй квартиры. В данном случае заявителей интересует ответ на вопрос: “Можно ли получить вычет за вторую квартиру и ипотеку?”.

Далее мы разберем каждый случай и расскажем, какие нужны документы.

Документы для получения остатка по вычету

При покупке квартиры собственник может максимально вернуть 260 000 рублей. Это 13% от лимита в 2 млн рублей (пп. 1 п.3 ст. 220 НК РФ). Даже если стоимость вашей квартиры выше лимита, вернуть получится 260 000 рублей.

За уплаченные ипотечные проценты максимальная сумма возврата составляет 390 000 рублей. В данном случае лимит составляет 3 млн рублей *3 млн * 13%). Считать возврат необходимо именно от суммы уплаченных процентов, а не самого долга (п.4 ст. 220 НК РФ).

Получить за раз подобные суммы могут не все. Например, чтобы вернуть 260 000 рублей за 2020 год, нужно было уплатить налогов на 260 000 рублей в этом же 2020 году. Поэтому остаток по возврату можно переносить на другие годы. Порядок действий и пакет документов не меняются, все так же, как в первый раз.

Список документов для оформления возврата НДФЛ через ФНС:

  • заявление на возврат налога;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • справка о доходах 2-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие приобретение жилья;
  • документы, подтверждающие право собственности (акт приема-передачи при покупке по ДДУ);
  • документы, подтверждающие расходы.

Обратите внимание, что с 2021 года в форме декларации уже имеется заявление. Кроме этого, у каждого года своя форма декларации.

Подавать документы на имущественный вычет повторно нужно каждый раз заново.

Как легко получить максимальную сумму возврата

Если вам необходима помощь в заполнении и подаче документов для нового оформления вычета, обращайтесь к нашим специалистам. Они помогут не только разобраться в документах и заполнить декларацию 3-НДФЛ, но и сами подадут все документы в ФНС. Вам останется только получить положенные деньги.

Остаток вычета переносится на следующие годы

Документы для вычета за вторую квартиру

В данном случае ответ зависит от того, когда была куплена первая квартира и получали ли вычет раньше.

За квартиры, купленные до 2014 года, вернуть налог можно только один раз с объекта. Даже если вычет полностью не использовался, перенести его на другую квартиру не получится.

Пример. Дмитрий купил в 2013 году жилье за 1 млн рублей. Он получил за него вычет в размере 130 000 рублей. В 2016 году он купил квартиру за 1.7 млн рублей. Однако он уже использовал свое право на вычет в 2013 году. Возврат НДФЛ за вторую квартиру ему не полагается.

Если квартира куплена после 2014 года, на нее был оформлен вычет, но он не был использован в полной сумме, то его можно “дополучить” (п. 9 ст. 220 НК РФ). Дело в том, после 2014 года ограничение по количеству объектов было отменено. Сейчас осталось только ограничение по сумме возврата. Лимит составляет 2 млн рублей, а вернуть можно 13% от него. Это 260 000 рублей.

Пример. В 2015 году Сергей купил жилье за 1 млн рублей. За него он вернул 130 000 рублей (1 млн * 13%). Через год он купил еще одну квартиру, тоже за 1 млн рублей. Сергей может “повторно” подать документы за вторую квартиру и получить возврат с остатка от лимита – 130 000 рублей.

Как видите, получить вычет при покупке квартиры повторно можно, однако есть серьезные нюансы. 

С 2014 года правила получения вычета изменились

Документы для “повторного” вычета по ипотечным процентам

Здесь тоже все зависит от того, возвращали вы ранее НДФЛ за уплаченные ипотечные проценты или нет. Потому что оформить его можно только на один объект недвижимости что до 2014 года, что после. 

Однако до наступления 2014 года ограничений по лимиту не было. Можно было вернуть 13% хоть от всей суммы уплаченных процентов. После 2014 года появился лимит в 3 млн рублей, это потолок по сумме процентов. Так что вернуть можно максимум 390 000 рублей.

Таким образом, по уплаченным процентам можно каждый год оформлять остаток за одну и ту же квартиру. Документы для налогового вычета повторно подаются каждый год. Вторая ипотека не дает вам права на новый вычет. 

Если до 2014 года использовали вычет только за квартиру

В такой ситуации получить вычет за покупку еще одной квартиры у вас не получится. Однако оформить возврат налога за уплаченные проценты за новую квартиру, купленную в ипотеку в 2014 году или позже, разрешается. К списку документов выше нужно приложить ипотечный договор и справку от банка об уплаченных процентах.

Отметим, что кредитный договор нужно приложить только при первой подаче. Справку об уплаченных процентах нужно будет обновлять при каждой новой подаче

Надеемся, наша статья была для вас полезна. Помните о своих правах на вычет и используйте его грамотно.