Заявление на стандартный налоговый вычет

В статье мы расскажем, что такое стандартный налоговый вычет, какие документы нужно подготовить для его получения и куда их подавать.

Кто может получить стандартный налоговый вычет

Оформить налоговую льготу на себя и за детей могут лица, проживающие в стране более полугода и уплачивающие с дохода 13% налога. Порядок регулируется ст. 218 НК РФ.

Стандартный вычет на детей предоставляется каждый месяц до того момента, пока доход нарастающим итогом с начала года не достигнет 350 000 рублей. Когда совокупный доход за все месяцы от начала календарного года превысит 350 000 рублей, вы теряете право на стандартный вычет.

Стандартный вычет на себя и за ребенка можно получить одной суммой за предыдущие годы или же в виде меньшей уплаты налогов с зарплаты. При подаче заявления в налоговую инспекцию можно учесть максимум три предыдущих налоговых периода. При этом в указанных годах у вас должен быть доход, с которого удерживалось 13% в пользу налогов. Таким образом, в 2022 г. можно подать документы за 2021, 2019 и 2018 гг.

Документы для стандартного налогового вычета

Вернуть НДФЛ можно двумя способами: через ФНС или через работодателя. Ниже мы представили список документов для каждого варианта.

Обращение через ФНС

При оформлении стандартного вычета через Налоговую службу заявителю на счет приходит вся сумма сразу (при достаточной сумме уплаченных налогов). Список документов для стандартного вычета следующий:

• декларация 3-НДФЛ;
• справка о доходах 2-НДФЛ;
• заявление на возврат;
• свидетельство о рождении или усыновлении ребенка;
• справка об инвалидности (для детей-инвалидов);
• справка из образовательного учреждения об очной форме обучения (от 19 до 24 лет, абз. 11 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Также, если один родитель отказывается от своей льготы в пользу другого, то нужно предоставить заявление об отказе.

Пару слов о заявлении. С 2020 года оно входит в состав декларации. За более ранние годы заявление подается отдельным документом. Дополнительно отметим, что в каждом году своя форма декларации. Подробнее об этом мы скажем отдельно ниже, а также дадим ссылку на образец заявления.

После получения документов Налоговая инспекция начнет камеральную проверку. Она занимает 3 месяца, после чего инспектор выносит решение. При положительном исходе перевод средств займет еще один месяц.

Обратите внимание: сумма вычета не может быть больше суммы уплаченных налогов, т.к. из них и формируется весь объем средств для возврата.

Получить вычет через работодателя

При оформлении стандартного вычета через работодателя вы уменьшаете базу для налогообложения. В результате с зарплаты удерживают меньше налогов. Для этого нужно подготовить следующие документы:

• заявление работодателю о предоставлении вычета;
• свидетельство о рождении или усыновлении ребенка;
• справку об инвалидности (для детей-инвалидов);
• справку из образовательного учреждения об очной форме обучения (от 19 до 24 лет, абз. 11 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Как и в случае выше, если один родитель отказывается от своего вычета в пользу другого, то нужно предоставить заявление об отказе и иные документы.

Указанный пакет документов нужно предоставить в бухгалтерию по месту работы. После этого налоговые удержания станут меньше.

Простой способ оформить стандартный вычет через ФНС

Если по каким-либо причинам стандартный вычет не был предоставлен работодателем, то в данном случае самым легким способом оформления льготы через ФНС станет сервис “Налогия”. Наша программа задаст вопросы и на основе ваших ответов составит готовую декларацию.

Кроме этого, вы можете доверить заполнение и ведение процесса специалисту. Он подаст документы в ФНС и окажет для вас полное сопровождение во время камеральной проверки. Таким образом, исключается возможность ошибок, а значит и потеря времени.

Где скачать заявление на стандартный налоговый вычет

Сразу скажем, что для всех типов вычетов существует одна форма заявления на возврат. Она унифицированная. Теперь же, при подаче декларации за 2020 г., заявление уже входит в форму 3-НДФЛ, поэтому подавать его отдельно не нужно.

Однако за предыдущие годы, с 2019 и ранее, заявление необходимо заполнить и подать вместе с декларацией. На нашем сайте вы можете скачать заявление на стандартный налоговый вычет: для налоговой инспекции скачайте здесь, а для работодателя — по этой ссылке.