В статье мы расскажем, когда нужно составлять заявление, какие документы дополнительно следует приложить и куда их нести.
Оглавление
Налоговый вычет по процентам ипотеки
После покупки и оформления в собственность недвижимости возникает право на налоговый вычет. Это возвращение части ранее уплаченных налогов, НДФЛ. При этом налогоплательщик имеет право вернуть налог как за покупку жилой недвижимости, так и за уплаченные проценты по ипотеке. Воспользоваться данной услугой могут резиденты России (проживают в стране более полугода), доход которых облагается 13% ставкой.
С 2021 года изменились категории дохода, по которым разрешается вернуть налог. Сейчас возврат рассчитывается только с доходов по трудовым договорам и ГПХ, оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду, продажи или получения в дар имущества (кроме ценных бумаг), страховых выплат по договорам страхования и выплат по пенсионному обеспечению.
Сумма налогового вычета
Существует лимит налогового вычета с имущества – не более 2 000 000 руб (пп.1 п.3 ст. 220 НК РФ). С них можно вернуть максимум 260 000, это 13%. Даже если недвижимость стоит больше, сумма возврата не увеличится.
Помимо этого существует возврат по уплаченным процентам ипотеки. По нему лимит 3 000 0000 (п.4 ст. 220 НК РФ), т.е. вернуть получится 390 000 руб: 3 млн * 13%. Данный вычет является отдельным, поэтому при достижении двух лимитов сумма возврата составит 650 000 руб. Приведем более жизненный пример.
Обратите внимание: Что при расчете учтут сумму уплаченных процентов, а не сам долг.
Заявление на вычет при покупке квартиры. Список документов
С 2021 г. отдельное заявление на вычет по ипотеке не требуется. Его бланк присутствует в самой декларации за 2020 г. Однако если нужно получить возврат налога за более ранние периоды, например, 2019 г., то заявление необходимо подавать отдельным документом. Это связано с тем, что декларация подается по форме того года, за который оформляется вычет.
При оформлении вычета за жилье, купленное в браке, каждому из супругов разрешается вернуть НДФЛ. Для этого они должны соответствовать требованиям: резидентство и налог с дохода. Также супруги вправе составить заявление о распределении основного вычета. Оно составляется один раз и изменить в дальнейшем его нельзя. В то же время заявление о распределении вычета за уплаченные % по ипотеке разрешается менять каждый год.
Получить вычет через ФНС
Вернуть НДФЛ по процентам ипотеки возможно через ФНС или по месту работы. Обратиться в Налоговую службу получится только на следующий год после наступления прав собственности (п. 7 ст. 220 НК). Для этого необходимы следующие документы:
- заявление на возврат (для 2019 г. и ранее);
- заполненная декларация 3-НДФЛ;
- 2-НДФЛ;
- договор приобретения;
- выписка из ЕГРН/акт приема-передачи при покупке по ДДУ;
- документы, подтверждающие оплату (расписка продавца, платежное поручение, чеки, банковские выписки и т.д.);
- ипотечный договор;
- справка банка об уплаченных за год процентах ипотеки.
Рекомендуем также приложить график погашения и документы об уплате % ипотеки. При необходимости следует добавить заявление о распределении между супругами.
Есть также упрощенный порядок. Он доступен не всем, инициировать его самостоятельно пока нельзя. Воспользоваться им можно в том случае, если в личном кабинете налогоплательщика будет предложено получить налоговый вычет в конкретной сумме. Более подробно про упрощенный порядок можно почитать в нашей статье.
Получить вычет через работодателя
Получение вычета через работодателя доступно всем, кто официально оформлен и отчисляет 13% налогов с зарплаты. Для этого тоже нужно обратиться в ФНС с подтверждающими документами. Далее Налоговая служба передаст работодателю сведения о праве работника на налоговый вычет.
Таким образом, с зарплаты работника перестанут удерживать 13% налога. Обратиться за получением вычета через работодателя можно и в год оформления недвижимости в собственность.
