Срок выплаты налогового вычета

Очень много вопросов по поводу того, сколько ждать налоговый вычет возникает у тех, кто только подал документы в ИФНС. В интернете и на форумах много разной информации о сроках выплаты налогового вычета после подачи декларации.

В этой статье напомним, какие документы на налоговый вычет вам нужно будет собрать и укажем точный срок перечисления налогового вычета.

Срок выплаты налогового вычета?

Срок возврата налогового вычета зависит прежде всего от того, как быстро завершится камеральная налоговая проверка.

Общий срок камеральной проверки складывается из:

• непосредственно самой камеральной проверки декларации(й) по форме 3-НДФЛ. Этот срок ограничен 3-мя месяцами (п. 2 ст. 88 НК РФ);
• вынесения решения по камеральной проверке — срок решения еще 10 дней

Если проверка завершена и выносит положительное решение, то когда перечислят деньги? Отвечаем.

Как показала практика, в разных инспекциях возврат НДФЛ на счет поступает в разные сроки — кому-то возврат НДФЛ по декларации приходит через несколько дней, кому-то через несколько недель. Но по общему правилу, вернуть излишне уплаченный налог ИФНС должна не позже чем через 30 дней после завершения проверки (п. 6 ст. 78 НК).

Через сколько перечисляют возврат налога?

Приведем в таблице сроки возврата по самым популярным налоговым “льготам”.

Со сроками возврата налога разобрались, теперь рассмотрим, когда нужно подавать документы на возврат.

В какой срок и когда подавать документы?

Если вы оформляете возврат через инспекцию, то документы на возврат НДФЛ вам нужно подавать только на следующий календарный год после того года, в котором у вас были затраты или возникло право на вычет.

Если вы получаете возврат через работодателя, то ждать окончания года не нужно. Вы можете подавать документы хоть на следующий день после оплаты расходов. Даже, наоборот, в этом способе оформления, вам стоит поторопиться, т.к. если календарный год закончится, а вы не подали документы, то возврат вы сможете получить только через ИФНС. “Компенсация” по расходам за прошлые годы оформляется только через инспекцию.

То есть если расходы вы несли в 2021 году, то подавать документы на вычет через ИФНС вы можете только в 2022 году.

Теперь поговорим о необходимых документах.

Какие документы нужны для получения налогового вычета?

Чтобы не затянуть сроки выплаты возмещения НДФЛ, вам нужно заранее собрать необходимые документы. Ведь по правилам срок предоставления налогового вычета может быть продлен еще на месяц, если инспектор на проверке не обнаружит обязательных подтверждающих документов. Если такое случится, то он будет их запрашивать у вас и пока вы будете их передавать срок, в течение которого идет камеральная проверка, увеличится.

Ниже мы приведем список документов по самым популярным налоговым вычетам. 

Для получения имущественного возврата на покупку недвижимости подготовьте:

• Декларацию 3-НДФЛ (вместе с заявлением на возврат)
• Справку о годовых доходах (раньше она называлась форма 2-НДФЛ) 
• Договор о приобретении недвижимости
• Свидетельство о государственной регистрации права собственности (в случае покупки жилья в срок до 15 июля 2016 года), выписка из ЕГРН (в случае покупки жилья в срок с 15 июля 2016 года, включая этот день) или акт приема-передачи квартиры (в случае инвестирования в строящуюся квартиру по договору долевого участия (ДДУ))
• Платежки, чеки, квитанции, и т.д
• Заявление о распределении вычета между супругами (если вы хотите распределить его с мужем (женой)).

Если покупали недвижимость в ипотеку, то дополнительно возьмите:

• Кредитный (ипотечный) договор
• Справку банка об уплаченных за год процентах
• График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору

Для получения налогового вычета за оплату обучения вам понадобятся:

• Декларация 3-НДФЛ (вместе с заявлением на возврат)
• Справка о годовых доходах (раньше она называлась форма 2-НДФЛ) 
• Договор на обучение (и дополнительные соглашения к нему, если ими были оформлены важные изменения договора, например, изменение стоимости обучения)
• Платежки, чеки, квитанции, и т.д
• Лицензия учебного заведения (если ребенок учился за границей, то вместо лицензии вам нужно взять документ ее заменяющий) 
• Свидетельство о рождении ребенка
• Справка, подтверждающая очную форму обучения ребенка (брата/сестры) 

Документы на налоговый вычет за оплату медуслуг будут такими:

• Декларация 3-НДФЛ (вместе с заявлением на возврат налога)
• Справка о годовых доходах (раньше она называлась форма 2-НДФЛ)  
• Договор с медицинским учреждением
• Платежки, чеки, квитанции, и т.д
• Справка об оплате медуслуг, выданная медицинским учреждением
• Рецепт на лекарства от врача (при включении в расходы оплаченных медикаментов)
• Документы, подтверждающие родство (при оплате лечения за супруга, родителей, детей)
• Лицензия медицинского учреждения 

Сколько ждать налогового вычета при оформлении через работодателя?

Когда возврат НДФЛ выплачивают налоговики, мы с вами разобрались, теперь напомним о том, через сколько приходит возврат налога, если оформлять его через налогового агента (работодателя).

Чтобы оформить возврат налога через работодателя, вам нужно подготовить такие же документы, как из списков выше (за исключением декларации и справки о доходах) и подать их в налоговую инспекцию по месту вашей прописки.

Срок проверки будет меньше — всего 30 дней и после ее завершения налоговая сама передаст всю необходимую информацию вашему налоговому агенту. Вам не нужно дополнительно узнавать о том, когда вам предоставят вычет. 

ЧАСТЫЕ ВОПРОСЫ

Через какое время после проверки вычет предоставит работодатель?

После получения информации от инспекции, работодатель уже со следующего месяца перестанет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ.

В течение какого срока налоговая проверяет документы?

Если оформляете возврат через ИФНС, то срок проверки составляет 3 месяца, если вы хотите получить возврат через налогового агента — срок сокращается до 1 месяца.

Через какое время после сдачи декларации начинается камеральная проверка?

Камеральная проверка начинается в тот же день, когда вы передали декларацию в инспекцию.

В течение какого времени налоговики определяются положен вычет или нет?

После камеральной проверки у инспектора есть 10 календарных дней, чтобы вынести решение положен вам вычет или нет и в какой сумме.