В этой статье мы поясним, что такое уведомление на имущественный вычет, для чего оно необходимо, когда нужно получать уведомление о праве на имущественный вычет самостоятельно, а в каких случаях этого делать не надо.

Что такое налоговый вычет? 

Налоговый вычет дает вам право при определенных обстоятельствах уменьшить налоговую базу, то есть ту величину, с которой рассчитывается НДФЛ к уплате. Вычет позволяет вам или заплатить по факту меньше налога, или же вернуть часть ранее уплаченных денег (налог, который вы уже заплатили). 

Право на вычет имеют только налоговые резиденты, которые имеют доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, и платят этот налог с дохода. Напомним, что налоговый резидент — это тот человек, который проживает в России не менее 183 дней в году (п. 2 ст. 207 НК РФ).

А в качестве дохода для расчета имущественного возврата могут выступать:

  • официальная заработная плата;
  • доход, полученный от сдачи имущества в аренду или от продажи (получения в дар) такого имущества (кроме ценных бумаг);
  • деньги, полученные от оказания различных услуг;
  • иные виды дохода.

Получали иной вид дохода? Хотите проверить, идет ли он в расчет возврата? Пройдите наш небольшой тест и проверьте, положен ли вам имущественный возврат.

Как вычет связан с уведомлением?

В этой статье мы будем говорить об имущественном налоговом вычете, т.к. по нему возникает больше всего вопросов.

Имущественный возврат вы можете получить одним из двух способов:

  • у работодателя
  • через налоговую инспекцию

В первом случае работодатель не будет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ до того момента, пока вы не выберете всю сумму возврата, а значит, на руки вы будете получать больше денег. Как правило, получение возврата у работодателя растянуто по времени — от нескольких месяцев до года, а, может, и больше. Чем больше ваша официальная зарплата, тем быстрее вы сможете получить всю сумму возврата.

Во втором случае вы возвращаете ранее уплаченный налог одной суммой. Но сумма возврата также зависит от величины налога, который вы заплатили в бюджет.

Уведомление о получении налогового вычета как отдельный документ нужно было получать в налоговой инспекции до 2022 года. Этот документ нужен был только для того, чтобы получить возврат через работодателя.

Кратко напомним, как получить уведомление для работодателя по старым правилам.

До 2022 года процедура оформления возврата выглядела так. Необходимые документы вы подавали в налоговую инспекцию. После этого налоговики 1 месяц проверяли документы и выдавали вам уведомление о праве на вычет. За этим документом вам нужно было еще раз приходить в ИФНС, что затрудняло процесс получения возврата.

Уведомление с налоговой в дальнейшем вы передавали своему работодателю, заполняли небольшое заявление (в кадрах или бухгалтерии) и со следующего месяца уже получали возврат налога в составе зарплаты.

Но с 2022 года правила получения налогового возврата через работодателя упростились — за уведомлением повторно приходить не нужно. Подробнее об изменениях в получении уведомления расскажем ниже.

Как оформить вычет у работодателя по новым правилам?

Для возврата налога через работодателя вам понадобятся следующие документы:

  • Заявление о подтверждении права на вычет
  • Договор о приобретении недвижимости
  • Документ, подтверждающий право собственности (если вы покупали жилье по ДДУ, то документ о праве собственности заменит акт приема-передачи)
  • Документы, подтверждающие ваши расходы на покупку жилья (чеки, квитанции, платежные поручения и т.п.)

Если вы покупали жилье в ипотеку, то дополнительно вам надо получить:

  • Кредитный (ипотечный) договор
  • Справку из банка об уплаченных годовых процентах по ипотеке

Кроме этого, мы рекомендуем приложить:

  • Заявление о распределении вычета между супругами (если вы получаете возврат налога с супругом)
  • График погашения ипотеки и график уплаты процентов по ипотечному договору (если эти графики являются частью кредитного договора, то отдельными документами их предоставлять в налоговую не нужно)
  • Документы, подтверждающие расходы по ипотечному договору (чеки, квитанции, платежные поручения и т. п.)

Посмотреть весь список документов, а при необходимости и скачать его вы можете по этой ссылке.

Документы отправляйте в налоговую инспекцию по месту прописки (сделать это можно как лично, так и удаленно (используя личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС). После передачи документов начнется проверка, которая займет 1 месяц (срок проверки не изменился). А вот после проверки налоговая инспекция самостоятельно передаст уведомление о праве на вычет вашему работодателю, проинформирует его о сумме вычета и возврата. Это значительно упростит получение вычета, т.к. повторно приходить за уведомлением вам не нужно.

Важно! Если вы не получили всю сумму возврата за один календарный год и хотите получать вычет через работодателя, то на следующий год вам нужно будет проходить процедуру сбора и подачи документов еще раз. Даже если вы оформляете возврат налога по той же квартире, что и за прошлый год. Вам нужно будет предоставить в налоговую только новые документы и справку 2-НДФЛ за год получения вычета, а те, которые вы уже предоставляли, дублировать не надо. После проверки налоговая также направит уведомление вашему работодателю. 

Сколько денег можно вернуть за покупку квартиры?

Размер имущественного вычета, а следовательно, и суммы возврата зависит от того, как вы купили жилье — в ипотеку или без.

  1. Если вы купили квартиру или другое жилье (построили дом) на собственные накопления и не брали взаймы у банка, то вы вправе получить основной вычет по приобретению в размере 2 млн.руб (п. 3 ст. 220 НК РФ). То есть если сумма затрат превысила 2 млн руб, то вернуть вы сможете максимум 260 000 руб. А если вы потратили меньше — то возврат будет равен 13% от затрат.
  2. Если вы купили квартиру в ипотеку, то дополнительно к основному вычету вы имеете право на вычет за уплаченные проценты по ипотеке. Лимит равен 3 млн руб (п. 4 ст. 220 НК РФ). Считаем сумму возврата также — если сумма уплаченных процентов превысила 3 млн руб, то вернуть вы сможете максимум 390 000 руб. А если процентов вы заплатили меньше 3 млн, то вернете 13% от фактически уплаченных процентов.

Какие еще вычеты можно получить через работодателя?

Кроме имущественных вычетов за приобретение/строительство жилья и по уплаченным процентам по ипотеке, вы можете оформить через своего налогового агента:

  1. Социальный налоговый вычет на обучение или лечение.
  2. Социальный возврат по взносам на НПО, добровольные взносы и накопительную часть пенсии. Такие взносы должны удерживаться из вашей зарплаты.
  3. Налоговую “льготу” на ДМС и страхованию жизни.
  4. Стандартные “льготы” на самого сотрудника и на детей.

По вычету на обучение, лечение, ДМС и страхование жизни порядок получения ранее уплаченного налога такой же — поменяется только список документов. Вы отправляете документы в налоговую и ждете когда уведомление из ИФНС получит ваш работодатель.

В настоящее время порядок получения возврата через работодателя упростили —- теперь после проверки поданных документов (срок проверки 1 меясц) ИФНС сама передаст всю необходимую информацию по вычету вашему работодателю.