Сумма налогового вычета за квартиру при долей собственности зависит от года покупки жилья и количества дольщиков. В то же время вычет за долю ребенка имеет свои условия. В статье расскажем, как получить вычет при покупке доли в квартире, сколько денег можно вернуть и сохранится ли в будущем у ребенка право на возврат НДФЛ.

Про общую долевую собственность

Общая долевая собственность (ОДС) это форма владения недвижимостью, при которой имущество разделено на доли в разных пропорциях и у каждой есть самостоятельный владелец. Все собственники имеют свидетельства на свою долю. По ОДС может быть оформлена не только квартира, но и дом, дача и прочее недвижимое имущество.

Что такое налоговый вычет и как он действует

Право на налоговый вычет позволяет законно вернуть себе часть средств, удержанных государством в качестве налогов. Так, имущественный вычет, о котором идет речь, позволяет вернуть 13% от стоимости квартиры, но не более чем от 2 млн рублей. Таким образом, данную услугу можно считать своеобразной компенсацией затраченных средств. Получение имущественного вычета допускается и при долевой собственности на квартиру.

Вычет доступен для резидентов

Кто может получить налоговый вычет при долевой собственности

Право на возврат налога могут реализовать те граждане России, кто проживает в стране более полугода (183 дня). Кроме этого, необходимо иметь официальный доход, с которого удерживается 13% в пользу государства. 

С 2021 года доходами, которые отвечают требованиям получения имущественного  вычета, являются работа по трудовому договору и ГПХ, оплата за оказание услуг, доход от сдачи имущества в аренду, продажа или получение в дар имущества (кроме ценных бумаг) и некоторые другие доходы.

Получить налоговый вычет можно после наступления прав собственности. Если квартира куплена от застройщика по договору долевого участия (ДДУ, договор цессии) или уступки права, владение для получения вычета отсчитывается с момента получения акта приема-передачи на недвижимость. В случае с договором купли-продажи необходимо брать в расчет дату регистрации права собственности.

Как мы уже отметили, максимально за квартиру можно вернуть 13% от 2 млн, это 260 000 рублей. Если стоимость квартиры ниже, то сумма возврата будет рассчитана от реальной стоимости. При долевой собственности возможен возврат точно также за ипотечные проценты. Лимит составляет 13% от 3 млн, это 390 000 рублей. К возврату подлежат лишь уплаченные проценты. Далее мы рассмотрим, как данные суммы распределяются при долевой собственности.

Покупка всей квартиры в долевую собственность

Налоговый вычет при долевой собственности пропорционально распределяется по размерам самих долей. Существует значительная разница по разделу вычета до и после 2014 года. Объясним на примере.

Пример. Георгий и Людмила – брат и сестра. Они купили в  долевую собственность квартиру за 2,9 млн рублей (в 2014 году). Брату принадлежит ¾ квартиры, а сестре ¼. По текущим правилам вычет распределяется между ними так: Георгию 2 175 000 руб (2.9 млн * ¾), а Людмиле 725 000 руб (2.9 млн * ¼). Брату вернут вычет с 2 млн, т.к. он превысил лимит, и получит 260 000 рублей. Сестра получит 94 250 рублей (725 т.р. * 13%). Точно также посчитают и возврат от уплаченных процентов по ипотеке.

Более того, сестра из примера выше в будущем сможет заявить на вычет остаток от 2 млн. Она не использовала весь лимит, поэтому ей доступны еще 1 275 000 рублей (2 млн минус 725 т.р.).

При покупке до 2014 вычет распределялся иначе – по всему объекту, а не по собственникам. Положенные 2 млн рублей сразу бы поделили по долям. Смотрим.

Пример. Квартира куплена в 2012 году за те же 2.9 млн рублей. У Георгия также ¾, у Людмилы ¼. Соответственно, с единого вычета в 2 млн рублей брату полагается возврат от 1.5 млн (2 млн * ¾), а сестре от 500 000 (2 млн * ¼). 

До 2014 года вычет предоставлялся только по одному объекту недвижимости.

Таким образом, у брата и сестры из примера выше права на вычет в будущем нет. Они его полностью использовали при покупке квартиры в 2012 году

Дополним, что при долевой собственности невозможно отказаться от доли или от вычета в пользу другого дольщика. 

Заявление о перераспределении вычета в данном случае доступно только для супругов.

Как легко оформить вычет при долевой собственности

Если ФНС найдет в документах ошибку, то потребует их переделать. Заполнить декларацию о доходах с первого раза и без ошибок помогут специалисты “Налогии”. Они также ответят на все ваши вопросы о получении вычета при долевой собственности и расскажут, как подавать документы онлайн или при личном обращении в ФНС.

За квартиру в ипотеку можно вернуть 650 000 рублей

Налоговый вычет при покупке доли

В блоке выше купленная квартира была поделена на доли. Однако возможно приобрести долю в недвижимом имуществе по отдельному договору. По закону считается, что это приобретение объекта и покупателю полагается самостоятельный имущественный вычет.

В данном случае не нужно ни с кем делиться. Документы подаются как от независимого налогоплательщика. Если доля куплена за 2 млн и больше, то получится вернуть 260 000 рублей. При меньшей стоимости возврат оформят от цены доли. То же самое касается и процентов по ипотеке при долевой собственности. По ним полагается отдельный возврат.

Данные правила не менялись в 2014 году и сохранились в прежнем виде. От других собственников долей никаких документов не требуется.

Пример. Евгения приобрела ½ доли квартиры за 2.1 млн рублей по отдельному ДКП. В данном случае она имеет право на вычет с 2 млн рублей (лимит) без учета количества долей и разделения их пропорций. В итоге Евгения получит 260 000 рублей.

Получить вычет на долю ребенка

Допускается малое количество ситуаций, когда возможно получить вычет за другого человека. Для этого заявитель должен являться первоначальному получателю вычета родным или приемным родителем, опекуном или попечителем. Данные условия необходимы, если требуется вернуть налоги за долю, оформленную на несовершеннолетнего ребенка или подопечного.

Возраст ребенка должен быть строго меньше 18 лет.

Ребенок сможет получить в будущем положенный лично ему вычет. Его право перешло к родителю/опекуну, поэтому считается, что он им не воспользовался. Однако реализовать имущественный вычет ребенок сможет только уже с другой недвижимости. 

Пример. Светлана и Олег приобрели за 3 млн квартиру в 2015 году. С учетом их несовершеннолетнего ребенка у каждого по ⅓ доли. Возврат вычета за ребенка решили оформить на мужа. Поэтому Олег может вернуть 13% от 2 млн (с учетом доли сына), это 260 000 рублей. Светлана же получит 13% от 1 млн, 130 000 рублей. Их ребенок сможет оформить имущественный вычет в будущем, но уже с другой недвижимости.

Мы узнали, как распределяется налоговый вычет на квартиру при долевой собственности. Используйте информацию из материала в своей ситуации и тогда расчет вычета станет намного проще.