Стать владельцем собственного жилья – приятно, но недешево. И многих интересует, каким образом можно хотя бы частично компенсировать потраченные средства. В данной статье мы не просто коснемся понятия имущественный налоговый вычет, а расскажем, как оформить вычет на новостройку. Какие вычеты положены за покупку, как это оформить и какие расходы, можно учесть к вычету.

Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке

Прежде, чем перейти к рассмотрению особенностей вычета за покупку квартиры именно в новостройке, следует сказать, что такое вообще налоговый вычет.

Имущественный налоговый вычет (ст. 220 НК РФ) – это уменьшение налогооблагаемой базы (вашего дохода), с которого вы платите подоходный налог -те самые 13% НДФЛ.

С помощью налогового вычета можно также вернуть НДФЛ, который вы уплатили ранее. То есть, приобретая жилье (жилой дом, квартиру в новостройке или на вторичном рынке жилья, комнату и т.п.), вы можете вернуть часть ранее уплаченных налогов. Но чтобы их вернуть, разумеется, их нужно платить. Поэтому мы плавно переходим к вопросу, кто же может оформить такой вычет.

Кто имеет право на налоговый возврат за новостройку

Чтобы вернуть налог за покупку квартиры в новостройке, нужно удовлетворять двум условиям:

  1. Быть резидентом РФ. То есть проживать на территории России не менее полугода, а именно – 183 дней в году.
  2. Иметь доходы, облагаемые по ставке 13%. Но тут тоже есть свои тонкости. Не каждые доходы можно учитывать.С 2021 г. такими доходами могут быть:
  • оплата по трудовому договору
  • оплата по договору ГПХ
  • оплата за оказание услуг
  • доход от сдачи имущества в аренду
  • доход от продажи или получения в дар имущества (за исключением ценных бумаг)
  • некоторые другие виды доходов

Если вы удовлетворяете этим требованиям, то став обладателем квартиры в новостройке, вы можете оформить возврат.

Пример. Аркадий Н. официально работает инженером и он купил в новостройке квартиру. Он может подать документы и оформить налоговый возврат.

Анна Д. является индивидуальным предпринимателем на УСН, и это ее единственный доход. Она не сможет оформить налоговый возврат за приобретение квартиры в новостройке, так как не платит 13% НДФЛ.

Гражданин Захар О. работает удаленно в российской компании, но проживает за границей. Он купил квартиру в новостройке в Москве, но Захар не сможет оформить налоговый вычет, так как не является резидентом РФ.

То есть нерезиденты, ИП, самозанятые, неработающие и т.п. без других доходов не могут оформить налоговый возврат за покупку жилой недвижимости, так как не платят подоходный налог по ставке 13%.

Важно! Чтобы оформить возврат  налога, нужно быть резидентом РФ и иметь доходы, облагаемые по ставке 13%.

Суммы налоговых вычетов за новостройку

Вы должны понимать, что условно вычет на новостройку делится на два вида: основной и по уплаченным процентам ипотеки. Они имеют разные лимиты. Разберем каждый из них подробнее.

Основной налоговый вычет за новостройку

Данный тип вычета ограничен суммой 2 000 000 рублей. Но при покупке квартиры в новостройке вы не получаете всю эту сумму, вы можете вернуть только 13% от нее. То есть максимальный размер возврата налога по основному вычету составляет 260 000 руб.(пп.3 п. 1 ст.220).

При этом неважно, насколько больше вы фактически потратили денег, максимальный вычет при покупке новостройки составляет 2 000 000 руб.

Пример. Леонид Ж. купил в новостройке квартиру за 1.5 млн руб. Он может заявить к вычету всю сумму расходов, так как она не превышает положенный лимит, и вернуть от нее 13% – то есть 195 000 руб. (1 500 000*13%).

Жанна Р. купила жилье в новостройке за 4 млн. Но она сможет вернуть максимально только 260 000 руб., несмотря на то, что потратила гораздо больше.

Налоговый вычет по уплаченным процентам за новостройку

Помимо основного вычета, при покупке жилья в ипотеку, вы можете вернуть 13% за фактически уплаченные проценты. Лимит такого налогового вычета составляет 3 000 000 руб. (п.4. ст. 220 НК РФ), а максимальный возврат, соответственно, 390 000 руб.

Эти налоговые возвраты суммируются, и получается, что при покупке жилья в новостройке в ипотеку, вы можете вернуть до 650 000 рублей.

Важно! К вычету по ипотеке учитываются только фактически уплаченные проценты, а не вся сумма кредита.

Пример. Дмитрий Л. купил двухкомнатную квартиру в новостройке в ипотеку за 6 млн руб. Процентов банку он уже заплатил на сумму 2 млн. Таким образом, Дмитрий может вернуть 260 тысяч по основному вычету, и дополнительно еще 260 тысяч за уплаченные проценты.

Людмила Т. купила в ипотеку однушку за 3 млн руб. Процентов она заплатила в сумме 1 млн. Людмила может вернуть 260 тысяч по основному вычету и еще 130 тысяч за уплаченные банку проценты.

Покупка жилья в браке

Если вы купили квартиру в новостройке, находясь в официальном браке, то должны понимать, что право на вычет получает каждый из супругов, вне зависимости от того, кто оформлен собственником. Так как все имущество, приобретенное в браке, считается совместно нажитым (если иное не оговорено в брачном договоре).

То есть если и муж, и жена имеют официальные доходы (о которых мы рассказали выше), то они оба могут получить возврат налога, разумеется, в пределах стоимости квартиры.

Пример. Даша и Марат Н. купили жилье в новостройке за 4 млн руб. Оба супруга официально трудоустроены и платят налоги. Они оба могут оформить вычет и получить по 260 000 рублей.

Павел и Лера В. купили маленькую квартирку за 3 млн руб. Они тоже работают официально и платят налоги. Они могут разделить положенную сумму вычета по своему усмотрению. Например, 50/50, тогда каждый из них оформит налоговый вычет на сумму 1.5 млн руб. Или один из них получит полную сумму вычета – 2 млн, а другой – остаток – 1 млн.

Если у вас была покупка в браке в ипотеку, то налоговый вычет за уплаченные проценты также можно разделить. Но не забывайте, что налоговый вычет по ипотеке можно оформить только 1 раз в жизни на 1 объект жилья.

Если у вас возникли трудности с оформлением или вы не знаете, какой вычет вам положен, обращайтесь к нашим специалистам, они подскажут вам верное решение.

Срок давности налогового вычета

Вы должны понимать, что имущественный налоговый вычет – единственный, который не имеет срока давности. То есть он не “сгорает”, как остальные налоговые вычеты, через 3 года. Вы можете купить квартиру в новостройке сейчас, а возврат оформить хоть через пять лет. Если, например, в данный момент у вас нет официальных доходов.

Пример. Игорь занимался предпринимательством – был ИП на спецрежиме, и других доходов у мужчины не было, когд он купил квартиру в новостройке шесть лет назад. Но уже два года Игорь официально работает в компании и платит налоги. И теперь он может оформить возврат за покупку жилья.

Что еще можно учесть к вычету

Приобретая жилье в новостройке вы можете учитывать к вычету не только расходы на покупку, но и траты на ремонтные работы и стройматериалы. Но для этого в документах обязательно должно быть указание, что квартира приобретена без отделки (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Пример. Роман В. купил однушку без отделки в новостройке за 1 млн руб. и сделал в ней ремонт еще на 1.5 млн. Он может учесть часть расходов на ремонт и получить максимально положенный вычет в размере 2 млн.

К возврату можно заявить расходы не на все виды ремонта. То, что можно учесть к вычету, разделяют на три категории (пп. 3-4 п. 3 ст. 220 НК РФ):

  • разработка сметной и проектной документации на проведение отделки
  • покупка отделочных материалов
  • оплата услуг за отделочные работы

Важно! Имейте в виду, к вычету можно учесть только отделочные работы и отделочные стройматериалы. За покупку мебели, сантехники и т.п. вычет вы не получите.

Как оформить налоговый вычет

Государство дает возможность оформить налоговый вычет несколькими способами. Разберем каждый из них.

Через ФНС

Для этого вам нужно дождаться окончания календарного года, в котором вы вступили в право собственности или подписали акт приема-передачи при покупке по ДДУ. После чего необходимо будет обратиться в ФНС с документами, подтверждающими право на налоговый вычет. И в течение трех месяцев будет идти камеральная проверка, после чего еще месяц у налоговой будет, чтобы перечислить вам положенные средства.

Иногда вы можете воспользоваться упрощенным порядком получения возврата. Пока что инициировать его самостоятельно нет возможности. Воспользоваться им вы можете, только в том случае, если в личном кабинете налогоплательщика вам будет предложено получить “компенсацию” в конкретной сумме.

Через работодателя

В этом случае вам не нужно ждать окончания календарного года. Можно в том же налоговом периоде, в котором вы вступили в право собственности или подписали акт приема-передачи при покупке по ДДУ, обратиться в налоговую для того, чтобы они предоставили работодателю уведомление о праве на налоговый вычет. И с вашей заработной платы не будет удерживать подоходный налог в счет положенной к возврату суммы.

Через онлайн-сервис Налогия

Этот способ идеально подойдет тем, кто не хочет тратить свое время на оформление и разбираться в налоговых тонкостях. Мы сделаем всю работу за вас, а вам останется только получить деньги.

Теперь вам известно, как получить налоговый вычет за квартиру в новостройке. Если у вас остались какие-то вопросы, обращайтесь к нашим специалистам.