В этой статье мы рассмотрим ситуации, в которых вы вправе оформить вычет за оплату детского сада для своего ребенка. Расскажем также, сколько возвращается денег и кому положен вычет за садик.

Что такое возврат денег за детский сад? 

Возврат денег за сад — это своеобразная “компенсация” части затрат на обучение вашего ребенка. Возмещение оплаты происходит при оформлении налогового вычета.

Налоговый вычет — это уменьшение налоговой базы, то есть той суммы дохода, с которой вы уплачиваете подоходный налог (НДФЛ). За счет уменьшения базы, ниже становится и сам налог, но т.к. НДФЛ вами уже оплачен, на вашем счету образуется переплата, которую как раз вы и можете вернуть.

Если вы несли расходы за оплату детского сада для вашего ребенка, то вы имеете право оформить социальный налоговый вычет за обучение (подп. 2 п.1 ст. 219 НК РФ).

Налоговый вычет за садик. Какие расходы принимаются к вычету?

Вычет за платный детский сад вы можете получить только по тем расходам, которые пошли на оплату именно образовательных услуг.

Помимо затрат на обучение ребенка в детском саду, вы можете заявить к вычету расходы за различные кружки и секции, дополнительную подготовку к школе, занятия с репетитором и прочие образовательные занятия.

Внимание! Вы не сможете вычет за детский сад, если вы несли расходы на оплату питания, покупку мебели, игрушек и другие расходы, не относящиеся к образовательным.

Возврат за частный детский сад вы можете получить только в том случае, если у него есть лицензия на ведение образовательной деятельности. А если ваш ребенок занимается с репетитором, зарегистрированным как ИП, то образовательная деятельность должна быть у него основной.

Вы не сможете получить возврат налога, если расходы вы оплачивали средствами материнского капитала (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Возврат налога за садик. Сколько денег можно получить?

Вычет за обучение ребенка в детском саду входит в категорию социальных налоговых вычетов. Но вы должны помнить, что вычет за обучение детей имеет иной лимит, нежели все остальные социальные “льготы”.

Каждый год один из родителей может заявлять на вычет до 50 000 руб. Но этот лимит действует на каждого ребенка.

Посчитать точную сумму налогового возврата вы можете за 1 минуту. Используйте наш простой калькулятор.

Можно ли указать в декларации сумму, превышающую 50 000 руб.? Нет. Смотрите, если расходы на образование ребенка за год составили менее 50 000 руб., то в декларации вы указываете всю сумму расходов, то есть вы заявляете к вычету фактические затраты. Поэтому, возврат за детский садик вы получите в размере 13% от ваших затрат.

А если расходы за детский сад превысили лимит в 50 000 руб, то вы должны указать в декларации вычет в 50 000 руб, несмотря на то, насколько больше вы потратили в реальности. Таким образом, вы сможете вернуть только 6500 руб (50 000 руб.*13%).

Пример. У Марии двое детей. Первый ходит в частный детский сад (расходы на обучение составляют 40 000 руб в год), а второй дополнительно занимается на подготовительных занятиях к школе. Расходы на образование второго ребенка Марии обходятся в 60 000 руб в год.
Оформив налоговый вычет, Мария сможет получить возврат за садик за первого ребенка в размере 5200 (40 000 *13%), а также возврат за занятия второго ребенка в сумме 6500 руб (берем в расчет именно 50 000 руб) за второго ребенка.

НДФЛ за детский сад можно возвращать ежегодно. Число обращений за вычетом в течение жизни не ограничено.

Кто имеет право получить возврат за детский сад?

Как мы уже сказали ранее, налоговый возврат за детский садик может получить только один из родителей. При этом родитель должен быть налоговым резидентом РФ (то есть проживать в России более 183 дней в году) и уплачивать со своего дохода НДФЛ по ставке 13%.

Обратите внимание, что в расчет возврата входят лишь некоторые доходы, облагаемые налогом по ставке 13 процентов. Например, такие как зарплата (полученная по официальному трудовому договору или по договорам ГПХ), доход, полученный от сдачи имущества в аренду, от продажи имущества (за исключением ценных бумаг) и некоторые другие доходы.

Если родитель, который планирует получать налоговый вычет, не работает, не имеет указанных доходов или является индивидуальным предпринимателем на “упрощенке” или иных спецрежимах, то права на налоговый вычет он не имеет.

За какой период можно вернуть НДФЛ?

Налоговый вычет за детский сад имеет “срок давности” — 3 года с момента возникновения права на вычет.

То есть если вы оплачивали детский садик в 2021 году, то вернуть уплаченный налог за 2021 года вы можете вплоть до 2024 года. Если вы несли расходы несколько лет подряд и хотите получить “компенсацию” сразу за несколько лет, то вам нужно будет заполнить несколько деклараций 3-НДФЛ (по одной за каждый год). Документы на налоговый вычет за прошлые периоды подаются только в налоговую инспекцию. Если вы хотите получить деньги за детский сад через работодателя, то подавать документы нужно год в год.

Как получить деньги за детский сад?

Как мы уже упомянули, есть 2 способа оформления налогового вычета:

  • через ИФНС по месту постоянной регистрации
  • через налогового агента (работодателя)

Для оформления налогового возврата через ИФНС вам нужно дождаться окончания календарного года, в котором вы оплачивали сад ребенку, и только потом подавать документы. Например, если за детский сад вы платили в 2021 г., то документы в ИФНС вам нужно подавать только в 2022 г. Сделать это можно в любой день года, но при условии, что в декларации вы заявляете только расходы к вычету. А если вместе с документами на налоговый вычет вы отчитываетесь о полученных доходах (например, за 2021 год), то подать документы вы должны не позднее 30 апреля 2022 г.

Если вы планируете оформлять налоговый возврат через налогового агента, то документы вам нужно подавать в тот же год, когда вы платили за детский сад. Опоздаете с подачей — сможете вернуть налог только через ИФНС.

Чтобы получить “компенсацию” расходов через инспекцию, подготовьте необходимые документы и подайте их в ИФНС.

Вам понадобятся:

  • заполненная декларация 3-НДФЛ с заявлением на вычет
  • справка о годовых доходах (привычная форма 2-НДФЛ)
  • договор с детским садом на оказание образовательных услуг (если есть доп соглашения тоже приложите)
  • копия лицензии образовательного учреждения 
  • платежные документы, которые подтвердят ваши расходы на оплату детского сада для ребенка  
  • копия свидетельства о рождении ребенка

После подачи документов вам нужно будет набраться терпения — срок проверки равен 3 месяцам и еще 1 месяц уходит на перечисление денег. 

Для получения налогового вычета через работодателя подготовьте такие же документы (посмотрите по ссылке выше) за исключением декларации и справки о доходах. Подайте их в налоговую инспекцию и подождите всего 1 месяц — именно столько будет идти проверка документов по этому способу. После проверки ИФНС сама передаст всю нужную информацию по вашему вычету вашему работодателю, а вам останется только написать заявление на вычет в бухгалтерии. И со следующего месяца с вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ, пока вы не выберете всю сумму возврата.

Теперь вы знаете, как оформить налоговый вычет за детский сад. Надеемся, что у вас не осталось вопросов.