Материнский капитал может изменить суммы возврата при имущественном вычете.  В статье расскажем, как влияет материнский капитал на налоговый вычет, какие суммы разрешается вернуть и рассмотрим список документов для возврата налога.

Налоговый вычет при материнском капитале

Скажем сразу, что налогового вычета с материнского капитала нет. Имущественный вычет (как любой другой) позволяет вернуть часть уплаченных налогов обратно после расхода собственных средств. В данном случае это покупка жилья.

Материнский капитал – это помощь от государства в виде денег, которые не облагаются НДФЛ (п. 34 ст. 217 НК РФ). Поэтому вернуть процент именно с них невозможно. Однако никто не запрещает оформить налоговый вычет с той части средств, которую покупатель недвижимости внёс сам. Просто при расчете суммы возврата нужно вычесть из стоимости квартиры материнский капитал.

Формула: Сумма расходов минус сумма материнского капитала = сумма налогового вычета, от которой будем считать возврат.

Оформить возврат налога могут те, кто проживает в РФ более полугода и уплачивает с налогов 13%. Отметим, что с 2021 года были внесены некоторые изменения в отношении доходов, которые можно учитывать для получения имущественного вычета. Такими доходами могут быть:

  • оплата по трудовому договору и договору ГПХ;
  • оплата за оказание услуг;
  • доход от сдачи имущества в аренду;
  • продажа и получение в дар имущества (кроме ценных бумаг);
  • некоторые другие виды доходов.
Вычет с материнского капитала отсутствует

Сколько можно вернуть за покупку квартиры при материнском капитале

Сумма возврата зависит от способа покупки жилья: в ипотеку или за личные средства. В обоих случаях лимиты разные. Рассмотрим, как рассчитать сумму при использовании для покупки жилья материнского капитала.

Квартира куплена самостоятельно с материнским капиталом

За покупку квартиры на личные средства полагается лимит в 2 млн рублей (пп.1 п.3 ст. 220 НК РФ). С них можно вернуть максимум 13%, это 260 000 рублей. Даже если стоимость квартиры выше лимита, получится вернуть только указанную сумму. Не забываем про маткапитал, приведем пример.

Пример. Мария приобрела жилье с материнским капиталом, однако ее личные расходы составили 2.2 млн рублей. В таком случае Мария может предоставить к вычету только лимит – 2 млн рублей. Сумма возврата составит 260 000 рублей.

Пример. Светлана использовала материнский капитал при покупке жилья, причем своих денег она потратила 1.5 млн рублей. Сумма затрат ниже лимита, поэтому вычет она получит именно от 1.5. млн рублей. Возврат составит 195 000 рублей (1.5 млн * 13%).

Покупка в ипотеку с материнским капиталом

Покупка жилья в ипотеку позволяет возместить часть уплаченных процентов. По ипотеке лимит составляет 3 млн рублей, а вернуть получится максимум 390 000 рублей (п.4 ст. 220 НК РФ). Обратите внимание, что считать сумму возврата нужно от количества уже выплаченных денег по процентам. Объясним на примере.

Пример. Ласточкины приобрели квартиру в ипотеку за 3 млн рублей. По ипотечным процентам они выплатили 700 000 рублей. Получается, супруги Ласточкины могут вернуть 91 000 рублей по уплаченным процентам (700 т.р. * 13%).

Как оформить документы на имущественный вычет

Для получателей материнского капитала оформление вычета ничем не отличается. Вернуть НДФЛ можно через ФНС либо через работодателя. Это общие условия для всех по имущественному вычету.

Получение вычета через налоговую службу

При выборе данного способа в ФНС нужно передать:

  • справку о доходах 2-НДФЛ;
  • заполненную декларацию 3-НДФЛ;
  • договор приобретения;
  • выписку из ЕГРН или акт приема-передачи при покупке по ДДУ;
  • заявление на возврат НДФЛ (заявление на 2020-й год уже входит в декларацию);
  • документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, расписка продавца).

При оформлении вычета за уплаченные проценты по ипотеке необходимо предоставить:

  • кредитный договор с банком;
  • справку об уплаченных процентах.

После получения документов ФНС запустит их камеральную проверку. На это уйдет минимум 3 месяца. Если Налоговая служба примет положительное решение, то деньги поступят на счет в течение месяца.

Обратите внимание: что сумма возврата зависит от количества уплаченных налогов. Поэтому если налогов не хватит для выплаты вычета в полном объеме, то нужно будет подать заявление за следующий год.

Подать заявление в ФНС можно на следующий год после покупки жилья.

Иногда можно воспользоваться упрощенным порядком возврата НДФЛ. Пока что инициировать его самостоятельно нет возможности. Доступен он только в том случае, если в личном кабинете налогоплательщика будет предложено получить налоговый вычет в конкретной сумме.

Максимальная сумма возврата составляет 650 000 рублей

Возврат по месту работы

Получение вычета через работодателя доступно всем, кто официально оформлен и отчисляет 13% налогов с зарплаты. По нему заявитель освобождается от уплаты налогов на сумму вычета.

Владельцу недвижимости необходимо предоставить в ФНС:

  • договор приобретения;
  • выписку из ЕГРН или акт приема-передачи при покупке по ДДУ;
  • документы, подтверждающие затраты.

После получения документов Налоговая служба вышлет уведомление о праве на получение вычета по месту работы. Далее с зарплаты работника перестанут удерживать 13%.

Получить вычет через работодателя заявитель может и в год покупки.

Как видим, при материнском капитале имущественный вычет имеет свои небольшие особенности. Если вы хотите избавиться от бумажной волокиты и получить максимальную сумму возврата, то можете обратиться к специалистам сервиса “Налогия”. Они заполнят декларацию за вас и окажут полное сопровождение при камеральной проверке до момента получения денег.