Можно ли вернуть налог за покупку дачи? Подобная недвижимость имеет свои нюансы при оформлении вычета по сравнению с квартирой. В статье расскажем, с какой дачи можно получить вычет, как возместить траты на ремонт и куда подавать документы.

Имущественный вычет за дачный участок: как он работает

Приобретение недвижимого имущества требует значительных денежных расходов. Однако имеется законная возможность компенсировать 13% от понесенных затрат. Это называется имущественный вычет, он позволяет гражданину вернуть часть ранее уплаченных налогов. Сумма к получению прямо зависит от стоимости дачи. 

Претендовать на получение налогового вычета могут лишь определенные категории населения. Заявитель должен проживать в России более полугода (183 дня) и иметь подтвержденный доход, который облагается 13%-ым налогом. Если вычет желает получить индивидуальный предприниматель, то к указанным условия добавляется ведение деятельности на режиме ОСН.

Отметим, что с 2021 года были внесены некоторые изменения в отношении доходов, которые можно учитывать для получения имущественного вычета. Такими доходами могут быть:

  • оплата по трудовому договору и ГПХ;
  • оплата за оказание услуг;
  • доход от сдачи имущества в аренду;
  • продажа и получение в дар имущества (кроме ценных бумаг);
  • некоторые другие виды доходов.

За какую дачу можно вернуть налог

Оформить вычет просто за саму дачу как строение нельзя. В сделке купли-продажи должен фигурировать жилой домом или жилое строение.

Остановимся на этом подробнее.

С 1 января 2019 года статусы “жилой дом” и “жилое строение” уравнены для получения налогового вычета. Ранее его можно было получить только в первом случае. Сейчас же, если объект недвижимости был зарегистрирован как жилое строение до 2019 года, а вы купили его после начала 2019 года, то вычет полагается.

Решающим моментом для возврата средств станет возможность регистрации (прописки) и проживания в указанной недвижимости. Это означает, что при покупке недостроенной дачи вычет полагается при завершении строительства. Об этом мы еще скажем чуть позже.

Дополнительно скажем и про вычет на садовый дом. Он не подходит для получения налогового вычета. В нем возможно лишь временное проживание. 

С 2019 года можно получить вычет за покупку “жилого строения”.

За нежилой дом вернуть налог нельзя

Требования к даче для получения вычета

Как мы уже отметили, дача должны быть признана жилым домом. Однако что делать, если куплен участок с незавершенным строением? Давайте разбираться по порядку.

Земельный участок с готовой дачей

Налоговый вычет полагается только за дачу, которая имеет статус “жилого дома” или “жилого строения”. Напоминаем, что с начала 2019 года данные понятия уравнены. Однако для получения вычета необходимо стать владельцем “жилого строения” в  2019 году или позже.

Пример. Алексей в феврале 2019 года приобрел загородную дачу в статусе жилого строения. В данном случае все условия для получения имущественного вычета соблюдены. Его можно оформить после оформления права собственности.

Земельный участок с недостроенной дачей

В данном случае все просто: если дача куплена недостроенной, то для получения вычета за дачный участок, недострой и строительство требуется завершить строительство. Затем необходимо оформить статус “жилого дома”. После этого появляется право на вычет. 

Затраты, понесенные на завершение ремонта, можно включить в сумму вычета. Как результат, вы сможете вернуть больше налогов. Однако дача должна быть приобретена в статусе “незавершенного строительства”. Данный пункт обязательно указывается в договоре купли-продажи.

Важно!  На вычет может претендовать только собственник достроенного жилого дома.

Сколько можно вернуть за покупку дачи

Сумма возврата зависит от способа приобретения дачи: в ипотеку или за свои средства. В целом, налоговый вычет при покупке дачи и условия расчета сумм к возврату не отличаются от квартир.

Возврат средств без ипотеки

В соответствии с законом можно получить максимум 260 000, если дача куплена самостоятельно, без кредита. Это ровно 13% от максимального лимита по имущественному вычету. Он равен 2 млн рублей. Если дача приобретена по цене ниже 2 млн рублей, то именно от стоимости имущества и будут рассчитывать сумму возврата.

Пример 1. Ольга стала владельцем дачи за 2.5 млн рублей. Однако из-за лимита по имущественному вычету она может получить возврат 13% лишь с 2 млн рублей – 260 000.

В случае если вы сами завершили строительство купленного объекта, то в затратах можно учесть ремонт. Он повысит предъявленные расходы, а иногда позволяет довести сумму до предельных 2 млн рублей.

Пример 2. Виктор купил земельный участок с недостроенным домом за 1.7 млн рублей. Завершение строительства ему обошлось в 600 000 рублей. Половина данных затрат подтверждены документально, чтобы их можно было учесть в имущественном вычете. Таким образом, он достиг лимита и может получить 260 000 рублей вместо 221 000.

Не все типы строительных работ подойдут для вычета. В качестве затрат на ремонт и строительство можно учесть:

  • покупка стройматериалов;
  • услуги рабочих;
  • подключение к свету, газу и пр.;
  • техническую документацию.

Если дача куплена в ипотеку

Если участок с дачей приобретен в ипотеку, то владелец имеет право на возврат с процентов. По ним лимит 3 млн рублей. К получению полагаются 13% от уже выплаченных процентов. В данном случае объем долга никак не учитывается. Максимальная сумма возврата достигает 390 000 рублей (3 млн * 13%).

Пример. Олег приобрел участок с дачей в ипотеку за 2.5 млн рублей. По кредиту уже выплачено 500 000 рублей. С них Олег может оформить к возврату 65 000 рублей (500 т.р. * 13%). Итого 325 000 рублей.

Таким образом, владельцы дач, которые признаны жилыми домами и строениями, могут вернуть 650 000 рублей. Данная сумма доступна при достижении лимитов по имущественному вычету и ипотечным процентам.

За дом в ипотеку можно вернуть 650 000 рублей

Как оформить документы и куда их подавать

Собственникам дач и земельных участков доступны два способа получения налогового вычета: на счет либо через работодателя. Это общие условия для всех по имущественному вычету.

Получение вычета через налоговую службу

Использование данного способа позволяет получить сразу на счет крупную сумму денег. Объем возвращаемых средств будет рассчитываться от количества уже уплаченных налогов. Для получения вычета владелец дачи должен предоставить в ФНС:

  • 2-НДФЛ;
  • заполненную декларацию 3-НДФЛ;
  • договор купли-продажи;
  • выписку из ЕГРН;
  • документы о расходах на завершение строительства;
  • заявление на возврат НДФЛ.

Если необходим вычет по уплаченным ипотечным процентам, то необходимо предоставить:

  • кредитный договор с банком;
  • справку по уплаченным процентам.

Далее ФНС начнет проверку указанных данных. Это займет не менее 3 месяцев. Если декларация заполнена без ошибок, то средства поступят на счет. Он указывается в заявлении. Напомним, что сумма возврата рассчитывается от уплаченных налогов, поэтому процесс получения вычета может занять несколько лет.

Иногда можно воспользоваться упрощенным порядком получения вычета. Пока что инициировать его самостоятельно нет возможности. Доступен он только в том случае, если в личном кабинете налогоплательщика будет предложено получить налоговый вычет в конкретной сумме.

Собственник может подать заявление в ФНС только на следующий год после покупки жилья.

Возврат по месту работы

Получение вычета через работодателя доступно всем, кто официально оформлен и отчисляет 13% налогов с зарплаты. По нему заявитель освобождается от уплаты налогов на сумму вычета.

Владельцу недвижимости необходимо предоставить в ФНС:

  • договор купли-продажи;
  • выписку из ЕГРН;
  • документы, подтверждающие затраты.

После получения документов Налоговая служба вышлет уведомление о праве на получение вычета по месту работы. Далее с зарплаты работника перестанут удерживать 13%.

Получить вычет через работодателя заявитель может и в год покупки.

Можно ли вернуть налог за дачу? Теперь мы знаем, что да. Оформить вычет можно за недвижимость в статусе “жилого дома”. Более того, если вы купили в 2019 году или позже “жилое строение”, получившее данный статус до начала 2019 года, то вам тоже полагается имущественный вычет.