Налоговый вычет при покупке участка в СНТ полагается. Однако к недвижимости предъявляются конкретные требования. В статье узнаем, за какую постройку можно вернуть налог, сколько он составляет и куда подавать документы.

Налоговый вычет за имущество: что это такое

Практически с каждого трудоустроенного гражданина России удерживаются налоги в пользу государства. Налоговый вычет, например, при покупке недвижимости позволяет вернуть себе определенную сумму уплаченных средств. Объем возврата зависит от стоимости имущества и количества удержанных налогов за год, по которому подаются документы.

Кто может вернуть налоги

Данная услуга доступна всем гражданам РФ, которые проживают в стране больше полугода, имеют подтвержденный доход и уплачивают с него 13% налога. С 2021 года доходами, которые отвечают требованиям получения имущественного  вычета, являются работа по трудовому договору и ГПХ, оплата за оказание услуг, доход от сдачи имущества в аренду, продажа или получение в дар имущества (кроме ценных бумаг) и некоторые другие доходы.

Индивидуальные предприниматели имеют право на вычет, если ведут деятельность на ОСН или официально трудоустроены. Доход, как и в случае с физлицами, должен облагаться ставкой в 13%. 

Можно ли вернуть налоговый вычет за покупку дома в СНТ

Отдельной и самостоятельной категории для дома на территории садового некоммерческого товарищества (СНТ) нет. Имущественный вычет позволяет вернуть налог за недвижимое имущество, при этом выставляет отдельные требования для домов, садов, дач и прочих подобных построек. Так, получить вычет за дачу в СНТ можно, если строение оформлено как “жилой дом” или “жилое строение”. 

Вычет полагается только за жилой дом

Типы домов в СНТ

От того, какой статус у постройки на участке в СНТ, зависит возможность получения налогового вычета. Всего есть два статуса, позволяющих оформить вычет – жилой дом и жилое строение. Отличительная особенность – в таком доме можно прописаться/зарегистрироваться и вести жизнедеятельность.

Отдельно отметим, что до 2019 года владение домом со статусом “жилое строение” не давало право на вычет. Однако с 2019 года закон изменился. Теперь с домов и  земельных участков, купленных с начала 2019 года в статусе “жилое строение”, разрешается вернуть налог.

Вывод: Для вычета с покупки дома в СНТ здание должно иметь статус жилого дома/строения.

Соответственно, все остальное не подходит под требования для возврата подоходного налога. Остальные постройки на садовом участке предназначены, как правило, лишь для временного проживания. Они не считаются жилыми, получить вычет за их покупку нельзя.

Купили дом в СНТ, но он не достроен

Как мы уже разобрали, жилой дом это законченная постройка. Если вы приобрели садовый участок с незавершенным строительством, то для получения вычета необходимо не только закончить стройку, но и получить статус жилого дома.

Затраты на строительство можно добавить к стоимости покупки недостроенного дома и земли, чтобы увеличить вычет при покупке дачи. Соответственно, собственник получит больше средств обратно. Для этого, при покупке участка в СНТ, в договоре купли-продажи должно быть указано, что объект приобретается на этапе незавершенного строительства.

Однако учтите, что не каждый тип ремонтных работ попадает под действие вычета. Так, разрешается включить затраты на стройматериалы для возведения постройки или завершения строительства, а также расходы на услуги рабочих, разработку документации и подключение к коммуникациям.

В ситуации, если приобретен пустой участок в СНТ, можно построить жилой дом, учесть строительные расходы, стоимость земли и вернуть налог. Если же на участке уже имеется строение, то необходимо убедиться, что это жилой дом. При положительном ответе собственник участка и дома в СНТ на следующий год после покупки может подать документы на вычет.

Вывод: На садовом участке можно построить жилой дом и получить вычет.

Как просто вернуть налог

Как видите, возврат подоходного налога процедура понятная. Однако главная задача кроется в заполнении декларации 3-НДФЛ. У людей, незнакомых с налогами, могут возникнуть проблемы при ее оформлении. Более того, если налоговая служба найдет ошибки, придется подавать декларацию заново. 

Простым решением задачи станет использование сервиса “Налогия”. Программа задаст вам вопросы, а на основе ответов сервис сам сформирует готовую декларацию именно для Вас. Кроме этого, можно полностью доверить заполнение специалисту. В первом случае подача документов производится самостоятельно, во втором – нашим сервисом с полным сопровождением до момента получения денег. Таким образом, исключается возможность ошибок, а значит и потеря времени.

Сколько можно вернуть за дом в СНТ

Сумма возврата зависит от способа приобретения: за собственные деньги или ипотечные. Разница существенная, рассмотрим подробнее.

Участок с домом куплен за свои деньги

Максимально возможно вернуть 13% от 2 млн рублей. Это лимит по имущественному вычету. Иначе говоря, предельная стоимость имущества, в нашем случае это садовый участок с жилым домом, ограничивается 2 млн рублей. Даже если покупка обошлась дороже, собственник сможет получить не более 260 000 рублей (2 млн *13%).

Однако если стоимость садового участка составила менее 2 млн рублей, то вычет полагается именно от указанной в ДКП цены, подтвержденной платежными документами. Объясним на примерах.

Пример 1. Людмила стала приобрела участок в СНТ с жилым строением после 2019 года. Стоимость покупки имущества составила 2.5 млн рублей. Однако из-за действия лимита вернуть у нее получится налогов ровно на 260 000 рублей.

Пример 2. Андрей приобрел участок в СНТ с жилым домом по цене 1.4 млн рублей. Стоимость имущества не достигла лимита, поэтому вернуть он сможет налог от стоимости по ДКП. Это 182 000 рублей.

Однако напомним, что в вычет на дачу разрешает учесть затраты на постройку и завершение ремонта, если приобрели землю с недостроенным домом. Тогда сумма к возврату станет больше.

Пример. Константин купил садовый участок, на котором расположен недостроенный дом, за 1 млн рублей. Он может закончить строительство, получить статус жилого дома для постройки и прибавить к стоимости затраты на ремонт. Завершение строительства стоило 700 000. Итого Константин имеет право оформить вычет с 1.7 млн рублей. Это 221 000 (1.7 млн *13%).

Садовый участок куплен в ипотеку

Дополнительно можно вернуть 13% по ипотечным процентам, если кредит оформлен на приобретение садового участка и покупку (строительство) дома. По ним допускается вычет максимум с 3 млн рублей, это 390 000 рублей. Однако ипотечный вычет касается только уже уплаченных процентов.

Пример. Кристина взяла в ипотеку садовый участок с домом стоимостью 2 млн рублей. По процентам она фактически выплатила банку 450 000 рублей. В итоге Кристина сможет получить 260 000 за имущество и 58 500 по процентам (450 т.р.*13%), т.е. 318 500 рублей.

Важно! При достижении всех лимитов максимальная сумма возврата составляет 650 000 рублей.

Ремонт можно учесть в сумму вычета

Как оформить вычет и куда подавать документы

Есть два возможных способа получения вычета: сразу на счет через ФНС или через зарплату. Рассмотрим каждый.

Обращение в ФНС

Для получения суммы на счет необходимо передать в налоговую службу следующие бумаги:

  • 2-ндфл;
  • заполненная декларация 3-ндфл;
  • заявление с указанием счета;
  • договор купли-продажи;
  • выписка из ЕГРН;
  • бумаги, которые подтвердят затраты на ремонт и приобретение (чеки, квитанции и пр.).

При желании получить возврат налога с ипотечных процентов нужно приложить к бумагам кредитный договор и справку о количестве уплаченных процентов. Данные бумаги следует получать в банке.

После предоставления документов ФНС проводит их проверку в течение трех месяцев. Если декларация заполнена правильно, а все документы верны, то деньги поступят на указанный счет. Помните, что сумма основывается на количестве уплаченных налогов. В случае нехватки средств образуется остаток. Его можно перенести на следующие годы.

Важно!  Подать заявление в ФНС можно только на следующий год после получения прав собственности на имущество.

Существует упрощенный порядок. Пока что инициировать его самостоятельно нет возможности. Воспользоваться им можно, только если в личном кабинете налогоплательщика будет предложено получить налоговый вычет в конкретной сумме. Более подробно про упрощенный порядок можно почитать в нашей статье.

Получение через работодателя

Данный способ хорош тем, что льгота становится доступна практически сразу. Заявитель, при получении вычета через работодателя, освобождается от налоговых удержаний с зарплаты. Для этого необходимо предоставить в ФНС:

  • договор купли-продажи;
  • выписку из ЕГРН;
  • бумаги, которые подтвердят затраты на ремонт и приобретение (чеки, квитанции и пр.).

Далее ФНС самостоятельно передаст работодателю сведения о праве работника на налоговый вычет. В итоге с зарплаты перестанут удерживать 13%.

Подобный вариант получения вычета не требует завершения года, в котором оформлено право собственности.

Теперь мы можем с уверенностью ответить, что получить вычет за участок в СНТ можно. Главным условием является наличие статуса жилого дома/строения у постройки, размещенной на участке.