Купили квартиру в ипотеку и хотите вернуть часть потраченных средств, но не знаете, с чего начать? Мы расскажем, что такое возврат налога по ипотеке и на какие суммы вы можете рассчитывать. А также о том, когда вы не сможете получить налоговый вычет, несмотря на покупку квартиры.

Налоговый вычет за покупку жилья

Налоговый Кодекс позволяет вернуть определенную сумму денег за покупку квартиры или иного жилья (жилого дома, комнаты, доли в квартире и т.п.) с помощью налогового вычета (ст. 220 НК РФ).

Сам имущественный налоговый вычет подразумевает уменьшение налогооблагаемой базы. С помощью него за покупку жилья можно вернуть ранее уплаченный НДФЛ.

Налоговый вычет бывает двух видов:

  1. Основной
  2. За уплаченные проценты по ипотеке

Основной налоговый вычет

Размер такой “льготы” составляет 2 000 000 ₽ (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). То есть максимально возможный налоговый возврат в этом случае – 13% от суммы налогового вычета – 260 000 ₽.

Важно! Даже если покупка квартиры была дороже, заявить к налоговому вычету более 2 000 000 вы не сможете.

Налоговый возврат по уплаченным процентам ипотеки

Если покупка квартиры или иного жилья была в ипотеку, то помимо основного налогового вычета, вы можете еще и вернуть часть средств за уплаченные по ипотеке проценты. Лимит такого вычета составляет 3 000 000 ₽ (п. 4 ст. 220 НК РФ), то есть максимальный налоговый возврат с уплаченных процентов по ипотеке – 390 000 ₽.

Пример: Анатолий Л. оформил покупку квартиры за 5 млн руб. в ипотеку. По % уже заплатил 2 млн руб. Исходя из этого, Анатолий может вернуть 260 000 руб. по основному налоговому вычету за покупку квартиры, и плюс еще 260 000 за уплаченные % по ипотеке. Общим итогом Анатолий вернет 520 000 руб.

Таким образом, отвечая на вопрос, сколько можно вернуть с ипотеки, можно сказать: максимальный возврат налога при покупке квартиры в ипотеку составляет 650 000 рублей.

О чем следует помнить

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку (по ипотечным процентам) можно оформить только на 1 объект жилья. То есть если у вас была покупка квартиры в ипотеку, и налоговый вычет по процентам ипотеки вы использовали, но не полностью, то остаток перенести вы не сможете – он просто “сгорит”, в отличие от основного налогового вычета, остаток которого можно перенести на покупку другого жилья.

Пример: Анна Д. приобрела квартиру, используя ипотечный кредит. И на момент погашения кредита, процентов было уплачено на сумму 1 500 000 рублей. Анна оформила вычет за эти уплаченные % – 1.5 млн. Через год Анна купила еще комнату в ипотеку, но использовать налоговый вычет по % она уже не сможет, так как свое право на налоговый возврат по ипотеке она уже использовала.

Чтобы уберечь себя от ошибок, воспользуйтесь нашим чек-листом с самыми популярными ошибками при оформлении налогового вычета за покупку квартиры и другого жилья.

Кто имеет право на налоговый вычет

Вы должны понимать, можете ли оформить возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку. Для этого должны выполняться следующие условия:

  1. Вы должны быть резидентом РФ (проживать на территории России не менее полугода)
  2. У вас должны быть официальные доходы (с которых уплачивается 13% в качестве НДФЛ)

С 2021 года такими доходами могут являться:

  • оплата по трудовому договору/договору ГПХ
  • оплата за какие-либо оказанные услуги
  • доход от сдачи недвижимости в аренду (например, квартиры)
  • продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ) и некоторые другие виды доходов

Вернуть налог за покупку квартиры в ипотеку вы сможете, только если “проходите” по этим пунктам.

В том случае, если вы работаете неофициально или вы самозанятый или ИП (на особом режиме налогообложения), то есть вы не платите с доходов 13%, то вы не можете оформить процентный вычет по ипотеке.

Если покупка квартиры была в браке

Ипотечный налоговый вычет может оформить и муж, и жена, если покупка квартиры была в браке, и оба супруга имеют официальных доход и являются резидентами. Это касается и возврата по ипотеке, и основного вычета.

Если сумма покупки позволяет, то оба супруга могут оформить “полноразмерные” вычеты. А если сумма покупки меньше, то нужно написать специальное заявление о распределении возврата НДФЛ между супругами.

Пример: Илья и Ирина Р. оформили покупку квартиры в Москве в ипотеку за 8 млн руб. Процентов они уже заплатили на сумму 3 млн руб. И Илья, и Ирина могут оформить основной налоговый вычет и получить возмещение НДФЛ по 260 000 ₽, а также “компенсацию” за ипотеку. Ее можно разделить в любой пропорции – например, пополам – по 1.5 млн. Или же оформит возврат за % кто-то один, чтобы у второго осталось право на вычет по уплаченным процентам.

Как получить налоговый возврат по ипотеке

Вы можете это сделать двумя способами. Через ФНС или работодателя. Эти варианты имеют свои особенности.

Возврат налога за покупку в ипотеку через ФНС

На данный момент есть два варианта, как вернуть налог через ФНС

  • Обычный порядок. Вы подаете декларацию 3-НДФЛ и документы, необходимые для возврата НДФЛ, ждете окончания камеральной проверки (она длится три месяца) и получаете возврат на расчетный счет.
  • Упрощенный порядок. В некоторых случаях вы можете воспользоваться упрощенным порядком получения. Пока что инициировать его самостоятельно нет возможности. Воспользоваться им вы можете, только в том случае, если в личном кабинете налогоплательщика вам будет предложено получить налоговый вычет в конкретной сумме. Подробнее об упрощенном порядке получения налоговых вычетов читайте тут.
Важно! Вы не можете вернуть НДФЛ больше, чем вы уплатили за год.

Например, с вашей зарплаты за год удержали 100 000 руб. А налоговый возврат за покупку квартиры в ипотеку вам положен в размере 200 000 руб. Вы получите в качестве возврата НДФЛ только 100 тысяч. Остальные 100 сможете вернуть на следующий год.

Обратите внимание! Оформить вычет за покупку квартиры в ипотеку через ФНС вы можете только по окончании календарного года (налогового периода), в котором вы вступили в право собственности (подписали акт приема-передачи при покупке квартиры по ДДУ).

Например, если вы купили и оформили в собственность квартиру в 2021 г., то оформить вычет за покупку квартиры в ипотеку и вернуть НДФЛ вы сможете только в 2022 г.

Налоговый вычет за покупку квартиры через работодателя

Для этого вам тоже понадобится обратиться в ФНС. Но не нужно будет ждать камеральную проверку – ФНС передаст работодателю сведения о вашем праве на налоговый вычет, и работодатель перестанет в счет вычета удерживать с вашей заработной платы НДФЛ.

По факту вы будете “дробить” свой налоговый вычет после покупки квартиры, получая его частями в виде НДФЛ, который не будут удерживать какое-то время с вашей зарплаты.

Полезная информация

  • Если вы купили квартиру в новостройке, то вам следует знать, что иногда вы можете получить возврат НДФЛ еще и за ремонт. Подробнее об этом можете прочитать в этой статье.
  • Вы можете оформить налоговый вычет даже через несколько лет после погашения ипотеки – возврат НДФЛ не имеет срока давности.
  • Вы можете вернуть НДФЛ за три последних года. При этом вам нужно будет подать отдельную декларацию 3-НДФЛ за каждый год, по той форме, которая в том налоговом периоде была. Например, вы купили и оформили квартиру в 2017 г. Решили вернуть НДФЛ только сейчас. В 2021 году вы сможете вернуть НДФЛ за 2020, 2019 и 2018 гг.

Если вы не хотите ошибиться и доверить всю работу профессионалам, то просто обращайтесь к нам. Более 12 лет мы занимаемся тем, что возвращаем людям НДФЛ. На нашем счету сотни историй и ситуаций. Мы даже собрали целый кейс с самыми сложными случаями возврата НДФЛ. Мы точно поможем грамотно оформить максимальный вычет при покупке квартиры в ипотеку.