При покупке квартиры на ребенка можно оформить не только ее долю, но и всю недвижимость в собственность ребенка. В данном случае вычет за детей могут получить родители. В статье расскажем, сохранится ли у ребенка право на вычет в будущем, какую сумму можно вернуть и какие нужны документы.

В чем суть налогового вычета

Налоговый вычет может уменьшить сумму дохода, чтобы заплатить с него меньшую сумму по налогам. Кроме этого, он позволяет вернуть обратно часть ранее уплаченных налогов. В расчет идут средства, удержанные с заработной платы по месту работы, а также самостоятельные отчисления. Второе касается тех, кто имеет другие виды дохода, подлежащие обложению НДФЛ по ставке 13%.

С 2021 года доходами, которые отвечают требованиям получения имущественного  вычета, являются работа по трудовому договору и ГПХ, оплата за оказание услуг, доход от сдачи имущества в аренду, продажа или получение в дар имущества (кроме ценных бумаг) и некоторые другие доходы.

Пример. Физлицо заработало за 2020 год 800 000 рублей. В качестве НДФЛ им было уплачено 104 000 рублей (800 000 * 13%). Таким образом, налоговый вычет позволит вернуть 104 000 рублей.

Вычет можно получить за несовершеннолетнего ребенка

Возврат налога при покупке квартиры на ребенка

После приобретения недвижимости родители могут оформить некоторую долю или всю жилплощадь на детей. В данном случае разрешается получить вычет за несовершеннолетнего собственника. Сделать это можно, если ребенку еще нет 18 лет, а получателем являются:

  • родители;
  • приемные родители;
  • усыновители;
  • опекуны;
  • попечители.

Кроме этого, к родителям применяются стандартные требования. Они должны проживать в стране более полугода, т.е. быть налоговыми резидентами, а также иметь доход, облагаемый 13% ставкой. Сюда, например, относятся работа по ГПХ и трудовому договору, доход с продажи имущества или сдачи его в аренду и некоторые другие. При этом дивиденды и прибыль от ценных бумаг не учитываются.

В быту имущественный налоговый вычет на детей также называют “детский жилищный вычет по ипотеке”. Официально такого понятия нет, это всё тот же имущественный вычет (ст. 220 НК РФ).

Пример. Сергей приобрел недвижимость за 2 млн рублей. На несовершеннолетнюю дочь он оформил ½ доли, вторую – на себя. Сергей имеет право получить вычет и за себя за ребенка.

В примере выше покупка квартиры на ребенка сохраняет за дочерью право на вычет в будущем, но уже с другого жилья.

Сумма налога к возврату

Имущественный вычет имеет свой лимит. Максимально можно вернуть 13% от 2 млн, это 260 000 рублей. Однако, как и в других случаях, если квартира стоит дешевле 2 млн, то сумму к возврату посчитают именно от стоимости.

Более того, за один год можно вернуть денег не больше количества уплаченных налогов в этом году. Объясним на примере.

Пример. Отец с сыном приобрели в 2018 году недвижимость за 3 млн рублей и оформили долевую собственность, каждому ½.  За указанный год отец заплатил налогов на сумму 100 000 рублей. Соответственно, ему не смогут разом выплатить 260 000 рублей. В таком случае образуется остаток, который можно перенести на следующие годы.

Собственники жилья, купившие его в ипотеку, могут также оформить вычет по уплаченным процентам. По нему лимит 3 млн, к возврату допускается 390 000 рублей (3 млн * 13%). 

Важно! Вернуть 13% можно только от фактически уплаченных банку процентов, а не всей суммы долга.

Ребенок сохраняет право на вычет с другой недвижимости

Получаем вычет максимально быстро

Самое важно в оформлении вычета – правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ и собрать пакет других необходимых документов. Если в декларации найдутся ошибки, то ФНС потребует подать уточненную декларацию.

Наш сервис “Налогия” поможет не только заполнить 3-НДФЛ с учетом несовершеннолетнего собственника, но и проведет вас по всей процедуре – от подачи заявления до получения денег. Документы можно подать онлайн или лично в ФНС. А по всем вопросам о вычете за имущество и ипотеку наши специалисты готовы провести личную консультацию.

Какие документы нужно подавать в ФНС

Для обращения в Налоговую службу необходимо собрать следующий пакет документов:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • 2-НДФЛ, она же справка о доходах;
  • договор купли-продажи недвижимости;
  • выписка из ЕГРН;
  • документы о расходах на приобретение (чеки, банковские выписки);
  • свидетельство о рождении ребенка.

При оформлении вычета за уплаченные ипотечные проценты нужно добавить к списку:

  • кредитный договор с банком;
  • справку об уплаченных процентах;
  • график платежей;
  • платежные документы об оплате кредитных процентов.

Существует также упрощенный порядок. Пока что инициировать его самостоятельно нет возможности. Воспользоваться им вы можете, только в случае если в личном кабинете налогоплательщика вам будет предложено получить налоговый вычет в конкретной сумме. Более подробно про упрощенный порядок можно почитать в нашей статье.

Теперь вы знаете, что получить вычет за квартиру за ребенка разрешается. При возникновении вопросов вы всегда можете обратиться к нашим специалистам.