Как получить вычет при покупке квартиры 2 раз? Все зависит от года ее покупки. В статье расскажем, как изменились правила оформления вычета после 2014 года, кто сможет получить вычет и какой список документов нужен для ФНС.

Про вычет за вторую квартиру

После покупки имущества собственник может компенсировать часть расходов. Средства для возврата будут взяты из налогов, которые он уплатил ранее. Это называется имущественный вычет.

Ключевой вопрос возникает в том, сколько раз можно получить налоговый вычет за покупку квартиры. Все зависит от того, получали вы вычет до 2014 года или нет и когда было куплено жилье.

Сумма налогового вычета

Имущественный вычет имеет свои ограничения. Более того, допускается возврат не только за покупку имущества, но и за уплаченные проценты по ипотеке. В итоге сумма вычета зависит от способа покупки квартиры: в ипотеку или без нее.

Квартира куплена на свои средства

Лимит вычета, с которого можно получить деньги, составляет 2 млн рублей. Соответственно, разрешается возврат 13% от 2 млн, это 260 000 рублей. Даже если квартира стоит дороже, получится вернуть только указанную сумму.

Квартира куплена в ипотеку 

По ипотечным процентам лимит составляет 3 млн рублей. Максимально можно вернуть 13%, это 390 000 рублей. В данном случае сумму возврата посчитают от уже выплаченных банку денег именно по процентам. Общая сумма долга никак не учитывается.

Налоговый вычет при покупке второй квартиры

При оформлении имущественного вычета на вторую квартиру важно учитывать следующее: был ли получен вычет за первую квартиру до 2014 года? Дело в том, что с началом обозначенного года изменились правила возврата НДФЛ. Например, ранее не было лимита в 3 млн по уплаченным процентам. Однако основной имущественный вычет за покупку квартиры полагался один раз в жизни и на один объект. 

Максимальная сумма имущественного вычета 650 000 рублей

Вы получали имущественный вычет до 2014 года

Для тех, кто реализовал право на возврат налогов до 2014 года, ничего не изменилось, к ним применяются старые условия. По ним они использовали вычет, который выдавался один раз в жизни на одно жилье.

Пример. В 2013 году Кирилл приобрел жилье за 3 млн рублей, за которое получил возврат налогов на сумму 260 000 рублей. Если Кирилл снова купит квартиру, то использовать свое право на вычет не сможет.

Даже если за первую квартиру, до 2014 года, был использован не весь вычет, получить возврат с остатка не получится.

Пример. Ксения в 2012 году приобрела жилье за 1.4 млн рублей. С него она вернула 182 000 рублей. В 2020 году Ксения купила вторую квартиру за 1.8 млн рублей. В первый раз собственница использовала не весь вычет, а лишь 1.4 млн от 2 млн. Однако получить остаток вычета после покупки второй квартиры она все равно не сможет, т.к. уже использовала право до 2014 года.

Вы не получали вычет до 2014 года

Для тех, кто не получал имущественный вычет до 2014 года, действуют новые правила. Теперь можно оформить возврат налогов несколько раз с разных объектов. Главным условием остается лимит вычета, с которой считают сумму к возврату – 2 млн рублей.

Пример. В 2014 году Денис приобрел жилье за 1.5 млн, возврат составил 195 000 рублей (1.5 млн * 13%). В 2021 он купил второй объект недвижимости за 2 млн рублей. А теперь внимательно следим: после первого вычета у него от лимита осталось 500 000 рублей (2 млн – 1.5 млн). Именно с них Денис и сможет оформить возврат налогов после покупки второй квартиры, это 65 000 рублей (500 000 * 13%).

Важно! если право на вычет возникло до 2014 года, но он не использовался, то на собственника все равно распространяются старые правила – один вычет в жизни на одно жилье.

Возврат ипотечных процентов за второе жилье

В данном случае снова нужно вспомнить 2014 год. До него имущественный вычет и вычет по уплаченным ипотечным процентам были тесно связаны и применялись к одному объекту недвижимости. С началом 2014 года они стали самостоятельными.

Важно! вычет по процентам ипотеки можно оформить один раз в жизни и только на одно жилье.

Данный вычет лучше рассматривать в связке с основным вычетом. Если собственник оформил до 2014 года возврат НДФЛ за имущество и ипотечные проценты, то к сегодняшнему дню он утратил право на возврат подоходного налога.

Пример. Игорь приобрел квартиру в 2010 году за 1.9 млн рублей. До 2014 года он оформил основной вычет и по процентам. В 2021 году он снова взял жилье. С него Игорь ничего вернуть не сможет.

Возможна ситуация, что собственник до 2014 года получил основной вычет, но не использовал право на вычет по уплаченным ипотечным процентам. Тогда он может оформить возврат по ипотеке за квартиру, которую приобрел после 2014 года. 

Пример. Александр взял жилье в 2012 году на свои деньги за 1.5 млн рублей. Сумма возврата составила 195 000 рублей. В 2016 году он оформил в ипотеку вторую квартиру. Основной вычет Александр с нее уже получить не сможет. Однако ему разрешено подать документы на возврат средств с уплаченных процентов за новую квартиру.

Соответственно, если право собственности наступило после 2014 года, то владелец оформляет возврат налога по текущим условиям.

Как легко вернуть вычет за вторую квартиру

Если вам кажется, что у вас сложный случай, обратитесь к нашим специалистам. Они ответят на все интересующие вопросы, а также подскажут по этапам оформления вычета. При необходимости вы можете обратиться за помощью в подаче документов.

Кто может получить вычет на вторую квартиру

Заявитель должен проживать в стране более полугода (быть налоговым резидентом), а также иметь доход, который облагается 13% ставкой. С 2021 года доходами, которые отвечают требованиям получения имущественного  вычета, являются работа по трудовому договору и ГПХ, оплата за оказание услуг, доход от сдачи имущества в аренду, продажа или получение в дар имущества (кроме ценных бумаг) и некоторые другие доходы.

До 2014 года условия по вычету были иные

Какие нужны документы для вычета за вторую квартиру

Оформить вычет можно двумя способами: через ФНС или по месту работы. Расскажем о каждом.

Вычет через ФНС

Для работы с ФНС есть два способа: обычный порядок и упрощенный. Обычный способ подразумевает сбор документов и их передачу в налоговую службу. Для этого нужно подготовить:

  • заявление на вычет;
  • справку о доходах 2-НДФЛ;
  • заполненную декларация 3-НДФЛ;
  • договор о приобретении;
  • выписку из ЕГРН или акт приема-передачи при покупке по ДДУ;
  • документы о расходах (чеки, расписки и пр.).

При желании оформить вычет за ипотечные проценты нужно приложить:

  • кредитный договор с банком на вторую квартиру;
  • справку об уплаченных процентах.

Проверка документа (камеральная проверка) длится три месяца. Далее требуется месяц для перевода средств на счет заявителя.

Важно! подать документы в ФНС можно только на следующий год после наступления права на вычет.

Существует также упрощенный порядок. Запустить его самостоятельно пока что нельзя. Воспользоваться им вы можете, только в случае если в личном кабинете налогоплательщика вам будет предложено получить налоговый вычет в конкретной сумме. Более подробно про упрощенный порядок можно почитать в нашей статье здесь.

Вычет через работодателя

При данном способе необходимо сначала обратиться в Налоговую службу с чуть меньшим списком документов:

  • договор о приобретении второй квартиры;
  • документы о расходах (платежные поручения, чеки, расписка);
  • документы о праве собственности на вторую квартиру или акт приема-передачи при покупке по ДДУ.

При оформлении вычета за ипотеку нужно приложить:

  • кредитный договор на вторую квартиру;
  • справку об уплаченных процентах.

Документы можно подать в том же году, когда куплена квартира и наступило право собственности. Далее ФНС самостоятельно уведомит работодателя о праве работника на вычет. После этого с вашей зарплаты перестанут удерживать 13%.

Теперь вы знаете, кто и как может получить вычет за покупку второй квартиры, а также какие существуют ограничения.