Когда дело касается приобретения жилья – будь то квартира, доля в ней, комната или жилой дом, вопросов обычно не возникает. Но что делать, если вы купили нежилое помещение? А как оформлять налоговый вычет при покупке коммерческой недвижимости? Апартаментов? Разбираемся с этими вопросами.

Имущественный налоговый вычет за нежилое помещение

Чтобы ответить на вопрос, можно ли оформить налоговый вычет за покупку нежилого помещения, нужно обратиться к Налоговому Кодексу (ст. 220 НК РФ). Там формулировка данного вопроса однозначна и касается она только жилья.

Обратите внимание! Оформить налоговый вычет можно только за покупку или строительство жилой недвижимости.

Была покупка в ипотеку или за собственные средства – неважно, но вернуть НДФЛ вы можете только за приобретение жилья. А это квартиры, жилые дома, комнаты, доли в жилом имуществе (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). За покупку дачи, садового дома  и пр. налоговый возврат оформить нельзя.

Если вы купили помещение, которое жилым не является – то есть в нем нельзя прописаться, то и налоговый вычет за эту покупку вы получить не сможете.

Налоговый вычет при покупке коммерческой недвижимости также не может быть оформлен, так как это не жилье.

Проверьте себя, есть ли у вас право на налоговый вычет, используя наш удобный тест.

Как обстоит вопрос с апартаментами

Все популярнее становится покупка апартаментов – они дешевле, иногда просторнее, да и прекрасная возможность для полета дизайнерской фантазии. Но дело в том, что апартаменты – это по факту нежилые помещения, в них нельзя прописаться, а соответственно, и налоговый возврат за покупку такого нежилого помещения вы оформить не сможете.

Важно! За покупку апартаментов получить возврат налога нельзя. Эти помещения считаются нежилыми.

То есть если физическое лицо приобретает апартаменты (даже в ипотеку), и хоть жить в апартаментах разрешается и так делают многие, по факту налоговый вычет за такую покупку получать нельзя – помещение нежилое. Чтобы получить консультацию и разобраться в вашем конкретном случае, обращайтесь к нашим специалистам.

Имущественный вычет при продаже нежилого помещения

Но несмотря на то, что оформить налоговый возврат за покупку нежилого помещения нельзя, использовать налоговый вычет при продаже нежилого помещения – можно.

НК РФ подразумевает два типа налогового вычета при продаже имущества:

  • 1 000 000 ₽ – на недвижимость квартиры, жилые дома, комнаты, дачи, садовые дома (тоже, кстати, считаются нежилыми помещениями), земельные участки и доли в них.
  • 250 000 ₽ – на транспортные средства и иное имущество (например, апартаменты, гаражи, авто или мотоцикл)

Налоговый вычет при продаже нежилого помещения подразумевает уменьшение налогооблагаемой базы, с которой вам нужно заплатить 13% в качестве подоходного налога.

Ведь по закону, если вы продаете имущество (даже нежилое помещение), которым владели менее минимального срока (3 или 5 лет), то вы должны с этого дохода заплатить 13% налога.

Но с помощью вычета вы можете уменьшить сумму налога к уплате, тем самым сэкономив.

Пример. Ольге З. достались по наследству апартаменты – нежилое помещение. И через два года она решила их продать за 750 000 ₽. Она может использовать вычет в размере 250 000 и уменьшить свой доход. По итогу налог к уплате составит 65 000 ₽ (500 000*13%).

Делаем вывод: оформить налоговый вычет при покупке нежилого помещения нельзя, возврат налога можно получить только при покупке жилья. Если вы все еще сомневаетесь, можете вы оформить возврат НДФЛ или нет – обращайтесь к нашим специалистам. За 12 лет работы мы сталкивались с ситуациями самой разной сложности, и точно сможем вам помочь.