В данной статье разберемся, что такое налоговый вычет при продаже машины, как его использовать, в каких размерах он предоставляется. А также рассмотрим все сопутствующие вопросы, которые помогут понять, как получить возврат налога.

Налоговый вычет за продажу автомобиля

Прежде, чем мы рассмотрим все нюансы оформления налогового вычета за продажу автомобиля, разберемся, для чего эта “льгота” вообще предусмотрена.

Налоговый вычет – уменьшение налогооблагаемой базы. Простыми словами, это уменьшение дохода, с которого вы платите налог. В плане покупки жилья – это отличный бонус для налогоплательщиков, которые могут вернуть ранее уплаченный НДФЛ с помощью него. Но сегодня не о покупке.

В соответствии с гл. 23 НК РФ каждый гражданин при получении дохода, обязан заплатить подоходный налог. В России он составляет 13% от суммы дохода.

То есть, продавая автомобиль и получая за это деньги, вы должны 13 процентов отдать государству в качестве НДФЛ.

А налоговый вычет при продаже авто позволяет уменьшить вашу налогооблагаемую базу, уменьшая тем самым налог к уплате.

Когда налог с проданного автомобиля не платится

Есть понятие минимального срока владения имуществом, по истечении которого с продажи нет налога к уплате. Для автомобилей, мотоциклов, а также других транспортных средств он составляет 3 года (абз. 2 п. 17.1 ст. 217).

То есть если вы были собственником автомобиля более трех лет, то при продаже 13% НДФЛ платить вы не будете.

А вот при продаже автомобиля менее 3 лет владения, 13% нужно будет уплатить.

Вывод: чтобы продать авто без налога, оно должно находиться в собственности не менее 3 лет. 

Важно! Для продажи авто без налога вы должны владеть им 3 года.

Пример. Руслан Н. из Москвы купил автомобиль в 2017 г., а в 2021 г. продал его. НДФЛ он платить не будет, так как минимальный срок владения автомобилем уже истек.

Пример. Ольга Е. купила авто в 2019 г. и в 2021 его продала. Автомобиль менее 3 лет был в ее собственности, а значит, ей нужно будет заплатить 13%.

Когда начинает считаться срок владения

Далеко не все становятся автовладельцами только после покупки авто. Иногда машина достается и по наследству, и в дар. Нужно понимать, в каких случая когда начинает свой отсчет срок владения.

Покупка автомобиля

Срок владения в этом случае считается с даты подписания ДКП.

Автомобиль достался по наследству

Если вы стали наследником автомобиля, то срок владения будет отсчитываться с момента смерти наследодателя.

Автомобиль подарили

Если вы получили авто в дар, то с момента оформления ТС в собственность начинается и срок владения.

Как считается НДФЛ к уплате

Налог на доходы физических лиц составляет 13%. То есть от суммы, которую вы получили за проданный автомобиль, отсчитывается 13%, это и будет НДФЛ к уплате.

Пример. Лариса Т. продала авто за 300 000 ₽. С этой суммы НДФЛ составит 39 000 ₽ (300 000*13%).

Как уменьшить налог к уплате

Есть два способа, как сэкономить на уплате НДФЛ. Разберем их оба.

Имущественный вычет при продаже авто

Важно! Налоговый вычет при продаже автомобиля имеет свои ограничения по сумме – 250 000 ₽. Об этом сказано в ст. 220 НК РФ.

При продаже автомобиля вы можете уменьшить доход от продажи на 250 000 ₽ (налоговый вычет) и НДФЛ заплатите с оставшейся суммы. Итак, посмотрим, как этот расчет работает.

Пример. Павел Х. продал машину за 700 000 ₽. Так как была реализация, продажа авто, налоговый вычет применяется в сумме 250 тысяч. Налог Павел заплатит с 450 000 ₽ (700 000 – 250 000).

Пример. Игорь К. продал свой автомобиль за 230 000 ₽. Благодаря налоговому вычету он вообще не будет платить НДФЛ, так как сумма продажи меньше самого размера вычета.

Важно! Налоговый вычет за продажу автомобиля составляет 250 000 рублей.

С 2021 г. если вы продаете ТС дешевле 250 тысяч, 3-НДФЛ подавать не нужно.

Уменьшение дохода на расходы

Налоговый Кодекс позволяет уменьшить налог к уплате еще одним способом, помимо налогового вычета. Но он подойдет тем, кто продает машину, которую покупал ранее и у кого сохранились документы, подтверждающие эти расходы.

Вы можете уменьшить сумму дохода с продажи на сумму произведенных ранее расходов.

Пример. Александр Р. купил в 2019 г. “Тойоту” за 1 млн руб. Продал ее через два года за 800 000 ₽. Так как три года владения еще не истекло, ему нужно платить НДФЛ. Но Александр уменьшает доход с продажи автомобиля не на вычет, а на сумму понесенных ранее расходов, связанных с приобретением авто, и НДФЛ к уплате составит 0 руб., так как расходы были больше.

Важно! Вы не подаете декларацию только если истек минимальный срок владения авто.

Если же налога к уплате нет после применения налогового вычета или уменьшения дохода на расходы, декларация все равно подается (с 2021 г. если продается машина дешевле 250 тысяч, подавать 3-НДФЛ не нужно).

Когда нужно отчитаться и заплатить 13%

Существуют определенные сроки для того, чтобы подать декларацию и заплатить налог с дохода от продажи.

Подать декларацию вы должны не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи.

А оплатить 13% не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи автомобиля.

Пример. Леонид Г. в 2021 г. продал машину и у него есть налог к уплате. Он должен подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля 2022 г., а уплатить налог по ставке 13% ему нужно будет до 15 июля 2022 г.

Как часто можно использовать налоговый вычет

Бывает так, что человек продает несколько машин в одном году. И что же делать в этом случае?

Вы должны понимать, что налоговый вычет можно использовать несколько раз, но не превышая суммы налогового вычета в размере 250 тысяч рублей в один календарный год.

А вот уменьшение на ранее понесенные расходы, в отличие от вычета, можно использовать несколько раз в одном календарном году.

Какие документы будут нужны

Чтобы отчитаться о доходах и уменьшить налог к уплате, используя налоговый вычет или уменьшая на понесенные расходы, вам нужно обратиться в отделение налоговой инспекции по месту регистрации со следующими документами:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ
  • Документы, подтверждающие факт продажи (например, ДКП)
  • Если сумма налога уменьшается на ранее понесенные расходы, а не используется налоговый вычет, то нужны будут документы, которые эти самые расходы подтверждают

Имейте в виду, уклонение от уплаты налогов карается законом!

Чтобы не рисковать, обращайтесь к специалистам для правильного заполнения декларации 3-НДФЛ и для налогового вычета при продаже автомобиля. Специалисты сервиса Налогия с радостью окажут вам консультацию и помощь в оформлении.