Вы можете получить от государства часть денег, которые вы заплатили в виде подоходного налога. Для этого вам нужно оформить социальный налоговый вычет. В этой статье разберемся, как вернуть деньги за лечение через налоговую и через работодателя, сколько раз можно воспользоваться вычетом и что нужно знать про возврат налога за лечение.

Оглавление

  • Что такое возврат налога и налоговый вычет за лечение?
  • Важные нюансы о возврате подоходного налога за платное лечение
  • Возврат НДФЛ. Сколько можно вернуть за лечение?
  • Как получить компенсацию? Порядок получения и оформления.

Что такое возврат налога и налоговый вычет за лечение?

Налоговый вычет — это ваше право возместить расходы за платные медицинские услуги. 

Обычные граждане (физлица) по закону обязаны платить со своего дохода НДФЛ. Большинство доходов облагается по налоговой ставке 13%. Налоговый вычет дает вам возможность оформить возврат 13 процентов, то есть вы сможете вернуть деньги, которые заплатили ранее.

Многие путают суммы налогового вычета и суммы возврата средств. Разберемся, в чем разница. Сумма вычета на лечение — это ваши расходы, которые вы понесли за оплату медуслуг. Сколько именно расходов можно заявить к вычету мы расскажем далее. А размер возврата — это 13% от суммы вычета.

Лимит вычета на обычное лечение равен 120 000 руб в год

Важные нюансы о возврате подоходного налога за платное лечение

Медицинский вычет можно получить за любое платное лечение, включающее в себя обследования, анализы, исследования, операции, реабилитации, а также покупку медикаментов.

Обратите внимание, что при оформлении вычета за лекарства у вас должен быть рецепт от лечащего врача, даже если сами препараты можно купить в аптеке без рецепта.

Вы можете получить возмещение НДФЛ из бюджета именно за тот год, в котором вы оплачивали лечение. При этом если вы сразу не подали документы на вычет, то у вас есть в “запасе” еще 3 года, т.к. вычет можно получить и за прошлые годы, но не более 3 лет. То есть если вы оплачивали лечение в 2019 г и не оформляли получение налогового вычета за лечение, то получить деньги вы сможете и позже, 3 года истекут в 2023 г. То есть до конца 2022 г вы сможете получить вычет по расходам на лечение.

Уплаченный налог можно вернуть только, если лечение вы проходили в российских клиниках с соответствующей лицензией. Если вы платите за лечение регулярно, то вы можете каждый год оформлять вычет, ведь количество обращений в течение всей жизни не ограничено.

Обратите внимание, что вернуть налог можно только с того дохода, с которого вы заплатили НДФЛ по ставке 13%. С 2021 года список доходов, с которых можно оформить вычет изменился. Теперь возврат можно получить с зарплаты (по трудовым и гражданско-правовым договорам), с дохода от оказания различных услуг, от продажи имущества (кроме ЦБ) и с некоторых других видов дохода.

Возврат НДФЛ. Сколько можно вернуть за лечение?

Максимальная сумма, которую вы можете получить, равна 15 600 руб в год. Это 13% от установленного лимита – 120 000 руб в год. Напомним, что лимит (120 000 руб ) — это максимальная сумма расходов, которую вы можете заявить к вычету.

Важно! По дорогостоящему лечению лимита вычета нет. То есть вы можете заявить к вычету всю сумму расходов без ограничения.

Понять какой вид лечения вы оплатили, можно с помощью справки об оплате медуслуг (ее выдают по запросу в клинике, и она является обязательным документом для получения вычета). В этой справке будет указан код, подтверждающий вид лечения:

  • 01 — лечение обычное (не дорогостоящее)
  • 02 — лечение дорогостоящее 

Обратите внимание, что в лимит вычета (в сумму 120 000 руб) входят все расходы по всем “социальным” категориям — за обычное лечение, за обучение (кроме обучения детей), за взносы на пенсионное обеспечение. Поэтому с лимитом нужно сравнивать все “соцрасходы” за год.

Как вернуть ранее уплаченный налог расскажем ниже.

Сохраняйте все кассовые чеки, квитанции и платежки - они потребуются для вычета

Как получить компенсацию? Порядок получения и оформления.

Есть два способа оформления вычета — через вашу районную ИФНС по месту регистрации или через налогового агента (работодателя).

Для того чтобы оформить вычет через ИФНС подготовьте следующие документы:

  1. Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с заявлением на возврат (если вы получаете возврат за несколько лет, то декларация нужна за каждый год)
  2. Справка 2-НДФЛ о ваших доходах за соответствующий год (если вы получаете возврат НДФЛ за несколько лет, то у вас должна быть 2-НДФЛ за каждый год)
  3. Кассовые чеки, квитанции, платежки, выписки из банка — то есть любые документы, подтверждающие понесенные расходы на лечение 
  4. Справка об оплате медицинских услуг (самостоятельно запросите ее в клинике)
  5. Рецепт на медикаменты (если вы оформляете возврат налога по расходам на покупку лекарств) 
  6. Документы, подтверждающие родственные связи (если вы оформляете возврат НДФЛ за лечение детей, супруга, родителей)
  7. Договор с клиникой о медицинском обслуживании 
  8. Лицензия клиники на ведение медицинской деятельности

Документы подавайте в следующем году после того года, в котором вы лечились и оплачивали расходы. Срок проверки всех документов и выплаты денег — 4 месяца (3 на проверку и 1 на выплату).

Чтобы получить вычет через работодателя (или другого налогового агента), вам потребуются такие же документы, как из списка выше (за исключением декларации и справки 2-НДФЛ). Подавать документы через налогового агента можно сразу же после оплаты расходов — ждать окончания года не нужно. Эти документы сначала вы также подаете в ИФНС, а затем, после проверки, ИФНС сама уведомит вашего работодателя (налогового агента) о результатах проверки и передаст информацию о вашем праве на возврат налога.

Итак, мы разобрали самые важные аспекты по поводу получения налогового вычета за лечение.