В этой статье разбираемся в понятиях возврат налога (НДФЛ) за обучение и налоговый вычет за учебу. Коротко расскажем о том, как не запутаться в возврате налога за обучение, какие документы необходимо подготовить и сколько денег можно вернуть.

Оглавление:

  • Что такое налоговый вычет за учебу?
  • Какие есть нюансы при возврате денег за обучение в институте или в университете?
  • НДФЛ за учебу. Сколько денег можно вернуть?
  • Документы для вычета и способы оформления

Что такое налоговый вычет за учебу?

Согласно налоговому законодательству, почти с любого дохода обычный гражданин (физлицо) должен заплатить подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%. При этом если в определенное время вы несли затраты на обучение, то вы можете получить налоговый вычет.

Налоговый вычет — это ваше право уменьшить налогооблагаемую базу (то есть ту сумму, с которой рассчитывается НДФЛ к уплате). Когда налог к уплате уменьшается — у вас образуется переплата по налогу, которую вы можете вернуть из бюджета в виде выплаты на банковский счет.

Налог за обучение можно вернуть не только по затратам на собственное обучение (то есть когда вы учитесь и платите за свое обучение сами), но также и по расходам за обучение детей, брата или сестры (до 24 лет). 

Обратите внимание, что если вы оплачивали обучение в институте или в ВУЗе за своего супруга(у), то вычет вы получить не сможете. Ваша супруг(а) в этом случае могут оформить вычет за собственное обучение. При условии соблюдения следующих требований.

При оформлении вычета за собственное обучение форма обучения роли не играет

Какие есть нюансы при возврате денег за обучение в институте или в университете?

Вычет на оплату за образование можно получить при соблюдении всех условий из списка ниже:

  • учебное учреждение имеет соответствующую лицензию на оказание образовательных услуг (если оно находится в России) или иной документ, подтверждающий статус учебного учреждения (если оно находится за пределами России).
  • вы заявляете в расходы затраты на обучение в ВУЗе, университете, колледже, детском саду, музыкальной, спортивной и других школах с углубленным изучением какой-либо дисциплины. Также можно включить расходы оплату обучения на онлайн-курсах, курсах повышения квалификации, занятий с репетитором. Но при этом, получить вычет за однодневный семинар (где вы были просто слушателем) не получится.
  • чтобы получить возврат подоходного налога, вы должны быть налоговым резидентом и платить НДФЛ со своего дохода. В расчет вычета по расходам на обучение входит: зарплата, полученная по трудовым договорам и договорам ГПХ, доход от оказания услуг, продажи имущества или сдачи имущества в аренду и некоторые другие доходы.

Важно! Получить компенсацию за платное обучение детей, брата или сестру вы можете только, если они учились по очной форме обучения. По собственному обучению форма обучения роли не играет.

НДФЛ за учебу. Сколько денег можно вернуть?

Теперь рассмотрим, какая максимальная сумма возврата ранее уплаченного налога. По собственному обучению и обучению братьев/сестер вычет ограничен суммой — 120 000 руб в год, то есть максимальное возмещение вы можете получить в размере 13 процентов от суммы лимита, то есть 15 600 руб в год.  Если за обучение вы заплатили менее 120 000 руб в год, то вы сможете получить 13 процентов от того, сколько вы фактически заплатили.

По вычету за обучение детей лимит вычета ниже — всего 50 000 руб в год на каждого из детей, то есть максимальная сумма возврата 6500 руб

Пример. Сергей работает, НДФЛ с зарплаты удерживает его работодатель. На свою учебу Сергей потратил 150 000 руб, но подать заявление в налоговую на вычет НДФЛ и включить в расходы он может только 120 000 руб (это лимит вычета). Сергей получит возврат денежных средств в размере 15 600 руб.

Пример. Ирина водит своего сына в платный детский сад и платит за образовательные услуги в садике 40 000 руб. Сама Ирина проходит обучение на онлайн-курсах (расходы составили 80 000 руб). Ирина может заполнить декларацию на возврат налога и получить 13% от расходов за учебу сына — это 5200 руб. (40 000 *13%) и 13% за собственное обучение, а это еще 7800 руб. Вычет за детское обучение и за собственное нужно заявлять отдельно, т.к. по ним разные лимиты.

Обратите внимание, что если супруги платили за учебу своего ребенка (детей), при этом оплачивал один родитель, а на второго оформлены все остальные документы, то это не помешает родителям получить вычет. Вычет может получить любой из родителей, но только кто-то один.

Получить возврат налога вы можете только за те годы, в которых вы оплачивали обучение. При этом вы можете возвращать НДФЛ ежегодно или вернуть налог сразу за несколько лет (но не более 3 лет с момента оплаты обучения). Например, если расходы вы несли в 2019 году, то до конца 2022 года вы можете еще успеть заявить расходы за этот год и получить налоговый вычет за 2019 год. Документы для возврата налога приведем ниже.

Вычет за обучение ребенка может получить только один из родителей

Документы для вычета и способы оформления

Отметим, что есть два способа оформления налогового вычета — через налоговую инспекцию и через работодателя (налогового агента). Список документов для каждого способа немного отличается. Некоторые думают, что вычет можно оформить и через портал Госуслуги, но это не совсем так. Госуслуги — это лишь посредник между вами и ИФНС. Если вы зайдете на сайт Госуслуг и начнете процедуру получения услуги, то, в конечном итоге, вы будете перенаправлены на сайт Федеральной Налоговой Службы.

Рассмотрим, какие документы вам нужно подготовить, чтобы вы могли оформить налоговый вычет через налоговую инспекцию. 

  • Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с заявлением на возврат (за соответствующий год)
  • Справку 2-НДФЛ о доходах за тот год, за который вы оформляете вычет
  • Договор с образовательным учреждением
  • Копию лицензии образовательного учреждения
  • Чеки, квитанции, выписки из банка или другие документы, подтверждающие ваши расходы
  • Документы, подтверждающие родство (при оплате обучения за детей, братьев/сестер)
  • Справка из образовательного учреждения, подтверждающая форму обучения ребенка, брата/сестры
  • Копия свидетельства о браке (нужна в том случае, когда вычет оформляет один родитель, а документы оформлены на другого).

Для оформления возврата через работодателя вам понадобятся такие же документы (за исключением декларации и справки 2-НДФЛ). Порядок получения налогового вычета через работодателя немного другой. Вы подаете документы в ИФНС по месту вашей постоянной регистрации, а после того, как инспекция проверит документы, она самостоятельно передаст всю информацию о положенном вычете за учебу вашему налоговому агенту.

Надеемся, что у вас не осталось вопросов о том, как получить налоговый вычет по обучению.