В этой статье мы разберемся, в каких случаях родители могут сэкономить при оплате детского образования, что такое налоговый вычет за обучение ребенка, в какой сумме предоставляется вычет и как его оформить.
Оглавление
Вычет на обучение детей. Что это такое?
Налоговый вычет — это ваше право законным способом уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ, то есть ту сумму, с которой рассчитывается налог к уплате. Вычет позволяет вам тем самым заплатить меньше налога или вернуть из бюджета ранее уплаченный НДФЛ (за счет уменьшения налога образуется переплата).
Получить из бюджета можно 13% от ваших расходов, потому что именно 13% вы платите с дохода в виде НДФЛ (подоходного налога). На практике это означает, что если среди расходов у вас была оплата за обучение ребенка, то вы вправе оформить возврат налога.
Этот возврат — подвид социальных налоговых вычетов. Далее разберемся с суммой возврата за обучение ребенка в вузе.
Сколько денег можно вернуть? Размер лимита и сумма вычета.
“Учебный” вычет относится к социальным налоговым вычетам. Поэтому надо быть особенно внимательным к тому, сколько расходов включать в расчет.
Например, вычет за собственное образование имеет лимит в 120 000 руб. в год. А вот налоговая льгота на обучение ребенка считается из расчета 50 000 руб в год на каждого ребенка — это установленный Налоговым кодексом лимит (пункт 1 статья 219). Таким образом, родитель может вернуть 13% от лимита, то есть 6500 руб в год за обучение каждого ребенка.
При этом чтобы претендовать на возврат налога, вы должны этот самый налог заплатить именно в том году, за который хотите получить возврат.
В расчет налога входит не только доход, уплаченный по трудовым договорам и договорам гражданско-правового характера (некоторые называют это вычет на обучение детей с зарплаты). А также доход, полученный от оказания услуг, от сдачи имущества в аренду, от продажи имущества и некоторые другие.
Что нужно знать при оформлении вычета на образование?
Вернуть НДФЛ вы можете за учебу ребенка (детей) как в российских учебных заведениях, так и зарубежных. Не имеет значения вид учебного учреждения (институт, колледж, техникум, школа, секция или образовательная онлайн-платформа) — главное, чтобы у этого учреждения была соответствующая российская лицензия или для зарубежных организаций документ его заменяющий (подтверждающий статус образовательного учреждения).
За семинары, вебинары и пр. мероприятия, где ваши дети были только слушателями, налоговый возврат не получить. А вот за занятия с репетитором возврат НДФЛ положен, но важно, чтобы у ИП образовательные услуги являлись основным видом деятельности.
Возврат 13 процентов за обучение полагается родителю, чей ребенок младше 24 лет учится исключительно по очной форме обучения. Форму обучение нужно будет подтвердить справкой, выданной по месту обучения детей (возможно, для ее получения ребенку нужно будет написать заявление в деканат).
Как получить налоговый вычет за учебу ребенка, если он учится несколько лет?
Запомните, возврат налога за обучение ребенка можно получить непосредственно за тот год, в котором вы это обучение оплачивали. Как правило, обучение ребенка в колледже, ВУЗе и другом профессиональном учебном учреждении длится несколько лет. Поэтому, чтобы иметь возможность вернуть налог за обучение, оплачивайте обучение не сразу всей суммой, а разбивайте платеж на несколько лет.
А если предположить что Иван оплачивал бы обучение ребенка ежегодно, то он получал бы налоговый возврат в течение 3 лет (каждый год оформляя возврат заново) и каждый год он мог бы заявлять к вычету по 50 000 и получать по 6500 руб. 3 года подряд.
Не забывайте, что получить налоговый вычет на обучение ребенка можно и позднее. Но в этом случае вы сможете подать документы в налоговую и получить возврат НДФЛ максимум за 3 предыдущих года. Это значит, что если за образование ребенка вы платили в 2021 г., то завить и получить возврат по этим расходам вы можете не позднее 2024 г.
Где взять все необходимые документы для получения вычета
Возврат налога за учебу ребенка можно получить двумя способами:
- через налоговую инспекцию по месту регистрации
- через работодателя (налогового агента)
При оформлении вычета через налоговую инспекцию соберите документы по списку выше и подайте их вместе с заполненной декларацией в любой удобный для вас день года, следующего за тем, в котором вы оплатили обучение ребенка.
Выплата поступит на ваш банковский счет в течение 4 месяцев со дня подачи документов.
Чтобы получить налоговый возврат через работодателя или другого налогового агента вам тоже пригодится перечень документов, который вы скачали выше. Документы (за исключением декларации и справки 2-НДФЛ) вам также нужно подать сначала в ИФНС, а после того, как инспекция поверит ваши документы, она сама отправит уведомление на вычет вашему налоговому агенту и подтвердит право на вычет.
Надеемся, что наша статья была для вас полезна и теперь вы точно знаете, как оформить налоговый вычет за обучение ребенка, какими документами подтвердить расходы и можно ли получить вычет по расходам на обучение не только в российских ВУЗах.
