Конечно, никто не любит болеть, особенно, учитывая то, что расходы на медицинские услуги порой превышают финансовые возможности. Поэтому важно знать о своих правах – например о том что можно вернуть НДФЛ, используя вычет за мед услуги. Именно об этом мы и расскажем – что такое медицинский вычет, как вернуть 13 процентов, уплаченные в качестве НДФЛ, за медуслуги, где это можно сделать и какие ограничения имеет данный налоговый возврат.
Оглавление
- 1 Социальный налоговый вычет – способ законно вернуть деньги за лечение
- 2 За какие медицинские услуги можно возместить НДФЛ
- 3 За какие лекарства можно получить компенсацию
- 4 Максимальный возврат подоходного налога
- 5 За кого можно оформить возврат
- 6 Оплата ДМС
- 7 Кто имеет право на налоговый вычет
- 8 Как оформить возврат налога
Социальный налоговый вычет – способ законно вернуть деньги за лечение
Государство позволяет своим налогоплательщикам пользоваться определенными “льготами”, компенсируя некоторые виды расходов. Например, при покупку жилья или при оплате обучения, лечения и т.п. Такие “льготы” называются налоговыми вычетами.
Налоговый вычет – уменьшение дохода, с которого удерживается налог по ставке 13%.
С помощью него можно вернуть ранее уплаченный НДФЛ по некоторым видам расходов.
Социальным налоговым вычетам посвящена ст. 219 НК РФ, они включают в себя расходы на медицинские услуги и лекарства, обучение, благотворительность, на ДМС, взносы в НПФ, страхование жизни и т.п.
За какие медицинские услуги можно возместить НДФЛ
Многих волнует вопрос, как вернуть деньги за платные медицинские услуги. А если точнее – есть ли какой-то список медицинских услуг, который можно учитывать и за который положен возврат налога.
Вы должны понимать, что есть перечень медицинских услуг. По факту, с помощью вычета за медицинские услуги, вы можете вернуть деньги:
- за лечение, за диагностику при оказании скорой мед.помощи
- за диагностику, профилактику, лечение и реабилитацию в стационарных мед.учреждениях, включая проведение медицинской экспертизы;
- за диагностику, лечение, профилактику и реабилитацию при оказании населению амбулаторно-поликлинической мед.помощи
- за лечение, диагностику, профилактику и мед.реабилитацию в санаторно-курортных учреждениях. Но! К вычету можно учитывать только расходы на медицинские услуги (письмо Минздрава России от 1 ноября 2001 г. № 2510/11153-01-23)
- паллиативная помощь.
Список на самом деле обширный. По факту, начиная от оплаты за стоматологические услуги, заканчивая оплатой медицинских анализов. То есть препараты, материалы, УЗИ, операции – любые медицинские услуги, оказываемые в российской клинике, можно учесть к налоговому вычету.
За какие лекарства можно получить компенсацию
Интересный факт, что до 2019 г. был особый перечень лекарств, за расходы на которые можно было получить компенсацию. Но с 2019 г. вернуть налог можно за любые препараты, выписанные врачом (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Вам понадобится рецепт, к которому есть свои требования, определенные приказом Минздрава и МНС от 25.07.01 № 289/БГ-3-04/256.
Максимальный возврат подоходного налога
Давайте разбираться, какие суммы можно вернуть, используя право на налоговый вычет при оплате медицинских услуг.
Максимальный размер налогового вычета составляет 120 000 ₽ в год. То есть возврат за медицинские услуги составляет 13% от этой суммы. Максимум, который вы можете получить, это 15 600 ₽ в год. Это то, что касается оплаты обычных медицинских услуг и лекарственных препаратов.
Дело в том, что условно лечение делится на два вида:
- обычное
- дорогостоящее
Категория лечения указана в справке об оплате медицинских услуг, которую выдает клиника. Там ставится особый код:
- 01 – обычные медицинские услуги
- 02 – дорогостоящие
Дело в том, что в размер налогового вычета 120 тысяч входит именно обычное лечение. Дорогостоящее не имеет ограничений – вы можете вернуть 13% от всей суммы расходов (абз. 4 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Если у вас на руках две справки с разными кодами, то получить вычет вы можете по обеим.
Имейте в виду, что социальные расходы считаются суммарно, в совокупности, и оплата обучения (кроме обучения ребенка), обычное лечение, взносы в НПФ, страхование жизни – имеют общий лимит 120 тысяч).
За кого можно оформить возврат
Вы можете оплатить лечение не только за себя. но еще и за:
- супруга/супругу
- родителей
- детей до 18 лет
Оплата ДМС
Вы должны понимать, что траты на дополнительное медицинское страхование могут быть учтены, только если оплачивались вами самостоятельно (абз. 2 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Более того, ДМС должно предусматривать оплату исключительно медицинских услуг (письмо Минфина России от 10 декабря 2014 г. № 03-04-07/63495).
Кто имеет право на налоговый вычет
Чтобы получить возврат налога, вы должны удовлетворять двум требованиям:
проживать на территории России не менее полугода (быть резидентом)
Платить налоги (по ставке 13%)
С 2021 г. такими доходами могут быть:
- оплата по ТД
- оплата по договору ГПХ
- оплата за оказание услуг
- доход от сдачи имущества в аренду
- продажа/получение в дар имущества
- некоторые другие виды доходов
Как оформить возврат налога
Получить вычет можно тремя способами.
- Через ФНС
- Через работодателя
- Через онлайн-сервис Налогия
Рассмотрим каждый из вариантов подробнее.
Через ФНС
Через инспекцию можно получить компенсацию только по окончании календарного года,в котором были расходы.
Вам понадобится пакет документов для возврата налога за лечение. Его вы подаете в налоговый орган по месту регистрации, ждете окончания камеральной проверки, а после вам приходят деньги на расчетный счет.
Через работодателя
Через работодателя вернуть деньги можно в том же году, в котором вы их оплачивали. Вы также должны будете обратиться в ФНС, но без 3-НДФЛ и 2-НДФЛ, и вам не придется ждать окончания проверки – после получения специального уведомления, которое получить ваш работодатель, с вашей заработной платы не будут удерживать какое-то время НДФЛ в счет “льготы”.
Имейте в виду, что вернуть деньги за предыдущие периоды можно только через ФНС.
Так как возврат налога имеет “срок давности” – 3 года, то вы должны понимать, что получить деньги вы можете только за те расходы, которые были в течение трех последних лет.
Например, в 2022 г. можно оформить возврат за траты, произведенные в 2021, 2020 и 2019 гг.
Через онлайн-сервис Налогия
Чтобы не тратить свое время и нервы, доверьте все оформление профессионалам – мы возьмем всю работу на себя, а вам останется только получить положенную сумму.
Мы можем помочь оформить вычет за медицинские услуги, а также рассчитаем максимально положенную сумму возврата. Более 12 лет мы помогаем нашим гражданам возвращать НДФЛ.