Рассмотрим в этой статье, как вернуть налоговый вычет по страховке, что такое вычет по страховым взносам и как можно оформить возврат подоходного налога за страховку.

Налоговый вычет за страхование жизни. В чем особенность?

Налоговый кодекс позволяет физлицам возвращать ранее уплаченный подоходный налог (НДФЛ). Это называется налоговым вычетом. Вы можете получить вычет по договору страхования жизни.

Вычет на добровольное страхование жизни относится к социальным налоговым вычетам, которые регулирует статья 219 НК РФ.

Что нужно делать, чтобы вернуть налог за страхование?

Остановимся подробнее на том, какой доход идет в расчет возврата налога (НДФЛ) за страхование жизни.

Вычет при страховании жизни можно получить, если вы платили НДФЛ со следующих видов доходов:

  • с заработной платы (по трудовым договорам)
  • с дохода, полученного по договорам гражданско-правового характера
  • от сдачи имущества в аренду 
  • от продажи или получения в дар имущества (кроме ЦБ)
  • страховых выплат по пенсионному страхованию
  • и некоторых других доходов

Вы сможете вернуть 13 процентов (уплаченный ранее налог), если вы несли расходы на добровольное страхование жизни (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Полис добровольного страхования жизни вы можете заключать с любой страховой компанией

Условия получения вычета по договору страхования жизни

Налоговый вычет на страхование жизни вы можете получить по расходам на покупку полиса добровольного страхования жизни. При этом вы можете приобрести такой полис как для себя, так и для своих ближайших родственников:

  • супруга(и)
  • родителей (в том числе усыновителей)
  • детей (в том числе усыновленных и находящихся под опекой или попечительством
Важно! Полис добровольного страхования жизни вы можете заключать с любой страховой компанией на выбор. Но у этой компании обязательно должна быть соответствующая лицензия 

Не имеет значения, когда именно вы заключите договор со страховой компанией — это можно сделать в любое удобное для вас время. Договор можно заключить в любое время (в том числе, в середине года). Главное условие — срок действия договора должен быть не менее пяти лет.

Возврат налога вы можете оформлять только за тот год, в котором вы оплачивали полис и уплачивали налог. Если вы не “выбрали” всю сумму возврата, то остаток “сгорает” — социальный налоговый вычет не переносится на будущие налоговые периоды. При этом вы имеете право оформлять возврат неограниченное количество раз в течение всей жизни. Если вы каждый год оплачиваете полис добровольного страхования жизни, то эти расходы вы можете заявлять к возврату ежегодно.

Часто можно встретить информацию, что если вычет вы не получили сразу, то он сгорает. Это не так. Возврат можно получить, даже если прошло уже несколько лет. Налоговый кодекс не запрещает заявить к вычету расходы прошлых периодов, но этот срок не должен превышать 3 лет.

Сколько денег можно вернуть по вычету?

Социальный вычет по страхованию жизни имеет установленный лимит в 120 000 руб в год. Это означает, что если ваши расходы составили больше указанного лимита, то сумма возврата будет рассчитана только с этой суммы (120 000 руб). То есть получить вы сможете 13% от лимита, что равно 15 600 руб.

Если ваши расходы на страховку составили менее 120 000 руб в год, то, оформляя возврат, вы сможете получить 13% от ваших фактических расходов.

Обратите внимание,  в указанный лимит входят все “социальные” расходы (например, расходы на обучение, лечение и пр.). Поэтому вам нужно сравнивать с лимитом все расходы, по которым вы можете получить социальный налоговый возврат.

Пример. В 2020 г. Ирина купила страховой полис за 45 000 руб. В этом же году Ирина оплачивала за свое лечение и за лечение ребенка — расходы составили 95 000 руб. В 2021 году Ирина собрала все необходимые документы и направила их в ИФНС для возврата излишне уплаченного налога. Общая сумма расходов составила 140 000 руб, поэтому Ирина заявила к вычету только 120 000 руб (максимальный лимит). После проверки сумма возврата составила 15 600 руб.

Для получения вычета договор со страховой должен быть заключен не меньше чем на 5 лет

Как получить налоговый вычет

Возврат НДФЛ можно получить 2 способами:

  • в налоговой инспекции по месту вашей постоянной регистрации (прописки)
  • у работодателя (налогового агента)

Для получения вычета за страхование жизни через ИФНС, вам нужно собрать необходимые документы, заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. После отправки документов и их проверки возврат налога будет перечислен на указанный банковский счет.

Возврат через работодателя нужно получать немного по-другому. Необходимые документы из списка выше (не забудьте скачать его), за исключением декларации и справки 2-НДФЛ вам нужно сначала подать также в ИФНС по месту прописки. После того, как инспекция проверит документы, она самостоятельно направит уведомление о праве на вычет вашему работодателю.

Очень часто при оформлении возврата налогоплательщики допускают одни и те же ошибки. Чтобы их избежать и гарантированно получить возврат налога, прочитайте эту короткую статью.

Надеемся, что наша статья была для вас полезна и теперь вы точно знаете, как получить налоговый вычет за страхование жизни.