Все популярнее становится не покупка квартир или апартаментов, а именно домов. Уютный коттедж за городом с забором из штакетника, полянка и свежий воздух. Все вроде бы прекрасно, но… Дорого. А если вы затеяли строительство дома, то это еще и куча головной боли. Разберемся, как можно компенсировать расходы на строительство дома, пользуясь законным правом на имущественный налоговый вычет.

Налоговый вычет при строительстве

Чтобы рассказать, что такое налоговый имущественный вычет при строительстве, давайте разберемся, что вообще такое налоговый вычет.

Важно! Налоговый вычет – уменьшение налогооблагаемой базы. С помощью него можно оформить возврат налога и вернуть ранее уплаченный НДФЛ.

НК РФ позволяет оформить возврат подоходного налога за покупку или строительство жилья (об этом сказано в ст. 220 НК РФ). 

То есть если вы купили жилой дом или построили его, то вы можете оформить налоговый возврат. Это будет своеобразное возмещение затрат на строительство или покупку. Но разберемся со всем подробнее.

Прежде всего, имейте в виду, что оформить возврат НДФЛ можно только:

  • За готовый дом. Если у вас строящееся жилье, возврат вы не получите.
  • За готовый жилой дом. Если построенный дом признан жилым, то есть в нем можно прописаться, тогда право вернуть часть средств у вас есть. А если это садовый дом или дача, то есть строение нежилое, то и компенсация за строительство вам не положена. При строительстве дачного дома возврат НДФЛ получить нельзя.
Важно! Вычет можно получить только за строительство жилого дома.

Размеры налоговых вычетов при строительстве жилья

Вы должны понимать, что налоговый вычет бывает двух видов:

  • Основной. Его лимит составляет 2 млн руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). То есть максимальный возврат составляет 260 тысяч.

Пример: Гражданин Иванов построил дом и потратил 3 млн руб. Он может оформить налоговый вычет только на сумму 2 млн руб. и получить 260 тыс. руб.

Но если вы занимались строительством дома в ипотеку,то помимо основного налогового вычета, вы можете получить еще и возврат по уплаченным процентам ипотеки.

  • По уплаченным % ипотеки. Его лимит уже 3 млн. (п. 4 ст. 220 НК РФ). А максимальный возврат составляет 390 тысяч.

Важно! Имейте в виду, к расчету учитываются только фактически уплаченные банку проценты.

Пример:  Аркадий М. потратил на строительство дома 4 млн руб., оформив ипотечный кредит. Процентов Аркадий уже заплатил на сумму 1 млн руб. Общим итогом он может получить 390 тысяч, оформив основной налоговый вычет (получит 260 тыс.) и оформив возврат по процентам (получит 130 тысяч).

Если строительство было в браке

В этом случае, так как согласно Семейному Кодексу, все расходы в браке общие, оба супруга имеют право на налоговый возврат. Если только не заключен брачный договор, в котором сказано иное.

Пример: Анна и Анатолий при строительстве дома для пенсионеров (своих родителей, чтобы они там жили) потратили 4 млн руб. Они оформили собственность на Анатолия. И так как сумма позволяет, они оба (Анна и Анатолий) могут оформить налоговый вычет по 2 млн руб. и получить по 260 тысяч.

А Николай и Лена, потратив на строительство 2.5 млн, тоже хотят оформить возврат НДФЛ за строительство частного дома. Они могут разделить налоговый вычет в удобной пропорции – например, один получит налоговый вычет 2 млн, а второй – оставшиеся 500 тысяч, или же разделят сумму пополам и каждый получит налоговый вычет по 1.25 млн.

Какие расходы можно включить в налоговый вычет за строительство

Вы можете учитывать расходы не только на само строительство, но и на стройматериалы, отделочные работы и даже покупку земельного участка. Главное, чтобы сумма не превышала установленный лимит.

Пример: Евгений Е. закончил строительство дома, и всего потратил 2.5 млн руб. 1 млн на покупку земельного участка и 1.5 млн на стройматериалы и само строительство. Евгений может оформить вычет на строительство дома своими силами, но он составит не более положенных 2 млн.

Важно! Обязательно сохраняйте все чеки на строительство дома для вычета!

Кто может получить возврат налога за строительство

Чтобы оформить имущественный вычет при строительстве жилья, вы должны выполнять два условия.

  1. Быть резидентом РФ
  2. Иметь официальные доходы

С 2021 года внесли изменения в отношении доходов, которые можно учитывать к налоговому вычету. Такими доходами могут быть:

  • оплата по трудовому договору/договору ГПХ
  • оплата за оказание услуг
  • доход от сдачи имущества в аренду
  • продажа или получение в дар имущества (кроме ЦБ)
  • некоторые другие виды доходов

Если вы удовлетворяете этим требованиям, то можете оформить налоговый возврат за строительство.

Важно! ИП на спецрежимах, безработные и работающие неофициально права на вычет не имеют.

Как получить налоговый вычет за строительство

Мы рассказали, кто может вернуть налог за строительство, какие расходы можно в него включить и т.д. Теперь разберемся, как вернуть 13 процентов.

Сейчас есть три способа, как все это сделать:

  1. Через ФНС
  2. Через работодателя
  3. Через сторонние сервисы, такие, как Налогия

Разберемся с каждым из вариантов подробнее.

Вернуть налог за строительство через ФНС

На данный момент есть два варианта оформления имущественного налогового возврата через ФНС:

  • Обычный порядок. Именно он подойдет для такого оформления возврата. Вы подаете декларацию 3-НДФЛ и документы, необходимые для возврата НДФЛ, ждете окончания камеральной проверки (она длится три месяца) и получаете деньги на расчетный счет.
    Важно!  Имейте в виду, вы не можете оформлять вычет в том же году, когда вступили в право собственности. Для получения возврата через ФНС вам нужно будет дождаться окончания календарного года, в котором вы вступили в право собственности. До этого момента вычет предоставляться не будет.
  • Упрощенный порядок. В некоторых случаях вы можете воспользоваться упрощенным порядком. Пока что инициировать его самостоятельно нет возможности. Воспользоваться им вы можете, только в том случае, если в личном кабинете налогоплательщика вам будет предложено получить налоговый вычет в конкретной сумме.

Читайте также:

Упрощенный порядок получения налоговых вычетов

Как оформить налоговую “льготу” через работодателя

В этом случае вам не понадобятся для оформления ни 3-НДФЛ, ни 2-НДФЛ. Вам нужно будет получить в налоговой специальное уведомление для работодателя. С вашей зарплаты в счет налогового вычета не будут удерживать подоходный налог.

Возврат через Налогию

Если вы хотите сэкономить нервы и время, а также быть уверенным, что все будет сделано правильно с первого раза, обращайтесь к нашим специалистам. У них огромный опыт практической работы, а также не один миллион возвращенных налогов. Мы точно знаем, как оформить налоговый вычет при строительстве жилого дома правильно.