В этой статье расскажем о том, как получить налоговый вычет за лечение зубов, что такое возврат НДФЛ и от чего зависит сумма подоходного налога к возврату.

Возврат налога за лечение зубов. Что это такое?

Каждый налоговый резидент РФ, который платит со всего дохода НДФЛ, может при определенных обстоятельствах этот уплаченный в бюджет налог вернуть. Это называется налоговым вычетом.

Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой рассчитывается налог к уплате. После уменьшения налога фактически образуется переплата, которую ФНС вам возвращает. 

Поэтому если вы оплачивали стоматологические услуги в государственных или частных клиниках, то вы можете получить вычет за зубы.

Протезирование зубов относится к обычному виду лечения

Возмещение средств за лечение зубов. Сколько можно получить?

Чтобы вернуть деньги за стоматологию, вы должны оформить социальный налоговый вычет (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

В большинстве случае вычет на лечение зубов ограничен 120 000 руб в год — это установленный Налоговым кодексом лимит (п. 3 ст. 219 НК РФ). При расчете социального налогового возврата вы должны ориентироваться на сумму ваших затрат:

  • если затраты на стоматологию составили больше 120 000 руб. в год, то компенсация будет рассчитываться только от лимита, то есть вы сможете вернуть 15 600 руб (13% от лимита)
  • если ваши затраты оказались менее 120 000 руб в год, то вы сможете получить возврат средств в размере 13% от этих затрат.

Но бывают случаи, когда на лечение зубов ограничение в 120 000 руб не распространяется. Все зависит от вида медицинского вмешательства:

  • дорогостоящее лечение (из специального перечня Правительства)
  • обычное лечение (не относящееся к дорогостоящим) 

Чаще всего лечение зубов (включая протезирование зубов) относится к обычному виду, но некоторые манипуляции идут как дорогостоящие.

Для того чтобы не запутаться, какое лечение вы оплачивали, возьмите в стоматологии справку об оплате медуслуг (это справка — обязательный документ чтобы получить возврат налога за зубы). В этой справке посмотрите код:

  • если код 01 — лечение обычное (не дорогостоящее)
  • если код 02 — лечение относится к дорогостоящим

Если вы оплатили дорогостоящие манипуляции (и это подтверждается справкой), то вы сможете вернуть 13 процентов за лечение зубов, независимо от суммы расходов. Сколько потратили — 13% от этой суммы сможете получить.

Чтобы точно рассчитать сумму возвращаемого НДФЛ за лечение зубов, воспользуйтесь нашим простым калькулятором

На заметку. Вернуть уплаченный налог вы можете даже в том случае, когда вы оплачивали поход в стоматологию не только для себя, но и для своих детей (до 18 лет), родителей, супруга(и).

Пример. Сергей оплатил лечение зубов в частной стоматологии и потратил на это 80 000 руб. В справке указан код 01, это значит, что Сергей сможет получить налоговый вычет за лечение зубов в размере 80 000, т.о. сумма возврата составит 10 400 руб (13% * 80 000). 

Пример. Дмитрий тоже лечил зубы, он потратил на это 250 000 руб. При этом Дмитрий получил справку из стоматологии, в которой был указан код 02. Это значит, что Дмитрий заявит к вычету всю сумму расходов полностью (не принимая в расчет лимит) и получит 32 500 (250 000 *13%).

За лечение зубов за границей вычет не получить

Условия получения вычета

Как мы уже сказали выше, вычет можно получить только, если вы платите НДФЛ по ставке 13%. Нас часто спрашивают, можно ли вернуть налог, если ты не работаешь? Отвечаем, да, можно. Потому что в расчет возврата входит несколько видов доходов, заплатив налог с которых, вы можете его впоследствии вернуть:

  • доход, полученный по трудовым и гражданско-правовым договорам
  • доход, полученный от оказания различных услуг
  • доход от продажи или получения в дар имущества (кроме ЦБ)
  • а также некоторые другие доходы

Обратите внимание, клиника, в которой вы лечили зубы, должна иметь соответствующую лицензию на оказание медицинских услуг, и быть зарегистрированной на территории РФ. За лечение зубов за границей вычет не получить.

Как оформить вычет на лечение зубов?

Социальный налоговый вычет за лечение зубов оформляется либо через налоговую инспекцию, либо через налогового агента (работодателя).

Перед обращением в налоговую инспекцию скачайте полный список документов для получения вычета

Процесс получения вычета через ИФНС выглядит так: собираете документы по списку (не забудьте сохранить или скачать), заполняете налоговую декларацию и заявление на возврат, передаете их в налоговую инспекцию и ожидаете поступления денег. Срок проверки документов и перечисления средств — 4 месяца с момента передачи документов.

Порядок оформления возврата через работодателя немного другой: сначала вы также подаете документы (за исключением декларации и справки 2-НДФЛ) в ИФНС, затем (через 30 дней — срок проверки) налоговая самостоятельно передаст вашему работодателю информацию о вашем праве на вычет.