Налоговый вычет с пенсии — это ошибочное понятие. Такого вычета в Налоговом кодексе нет. На самом деле есть вычет с пенсионных отчислений. Как правило, такие отчисления делают сами граждане и деньги идут в негосударственный пенсионный фонд.  Пенсионные отчисления носят  добровольный характер. В этой статье мы разберемся, как сэкономить на налоге, если вы делаете взносы в НПФ, в каких случаях можно получить налоговый вычет на пенсионные взносы и в каком размере.

Пенсионный вычет или вычеты по взносам. Как правильно?

Как мы уже сказали пенсионного вычета нет, это термин не употребляется в законодательстве.

Налоговый вычет положен только с того дохода, с которого вы уплачиваете подоходный налог, а т.к. с пенсии НДФЛ не удерживается, то и вычет с такого дохода, как пенсия, вы получить не сможете.  

А вот если вы со своих доходов делаете добровольные взносы в негосударственный пенсионный фонд для того, чтобы увеличить свою будущую пенсию, то вы можете получить пенсионный вычет по взносам в НПФ.

При этом вы не ограничены в выборе и количестве НПФ, с которыми вы можете заключать договор. Просто в расчет возврата будут входить все совокупные расходы на пенсионные взносы.

Пенсионный налоговый возврат вы можете получить только, если внесенные на счет средства по договору с НПФ были ваши собственные. Если деньги на счет вносил спонсор, благотворитель или ваш работодатель, то вы не имеете права на получение вычета.

Налоговый вычет пенсионерам также можно получить, если они продолжают свою трудовую деятельность после получения официального статуса пенсионера.

За добровольные взносы в негосударственный пенсионный фонд вы вправе получить налоговый вычет

В каком размере можно получить вычет за софинансирование пенсии?

Налоговый вычет со взносов на будущую пенсию это один из вычетов “социальной” категории  (подп. 4 п.1  ст. 219 НК РФ). Как и некоторые другие социальные вычеты он имеет лимит в размере 120 000 руб в год. То есть при ваших расходах, превышающих лимит, верхняя граница для расчета суммы возврата будет равна 120 000 руб, а значит, максимальная сумма, которую вы сможете вернуть составит 15 600 руб. 

Если сумма ваших расходов составила менее 120 000 руб в год, то вы сможете вернуть 13% от этой суммы.

Чтобы узнать точную сумму налога, полагающегося вам к возврату, воспользуйтесь нашим калькулятором.

Вам следует знать, что для расчета социального налогового возврата расходы по взносам на пенсию суммируются с другими “социальными” затратами (за исключением дорогостоящего лечения, благотворительности и расходов на обучение детей). Вся сумма расходов сравнивается с указанным выше лимитом в 120 000 руб в год (п. 4 ст. 219 НК РФ).

Пример. Дмитрий заключил договор с НПФ и в 2021 году он сделал взносы на пенсию в размере 90 000 руб.  В этом же году Дмитрий оплатил лечение своей матери и потратил на это еще 50 000 руб. Общая сумма расходов превысила 120 000 руб, значит, Дмитрий сможет получить возврат в размере 15 600 руб.

Можно ли получить вычет, если вы оплачивали взносы для другого человека

Да, можно. Вы имеете право заявить к вычету отчисления по договору с НПФ как в свою пользу, так и в пользу ваших ближайших родственников (ст. 14 СК РФ):

  • супруга (супруги)
  • родителей (усыновителей)
  • детей (усыновленных) — ограничений по возрасту нет
  • бабушек, дедушек
  • внуков
  • братьев, сестер
  • подопечных детей-инвалидов до 18 лет

Обратите внимание, если вы делали дополнительные  взносы на накопительную часть собственной пенсии, то по этим расходам вы можете получить возврат.

Вычет по пенсионным взносам могут получить и работающие пенсионеры

Как оформить вычет?

Для оформления возврата вы можете обратиться либо в налоговую инспекцию по месту прописки, либо к своему работодателю.

Прежде чем оформлять налоговый возврат на пенсионные взносы, скачайте список необходимых документов, и проверьте, все ли у вас есть. При отсутствии обязательных документов налоговики откажут вам в возврате средств.

После того как все документы вы собрали, подайте их в ИФНС. Дальше вам останется только ждать — срок перечисления возврата по расходам на пенсионные взносы на банковский счет составляет 4 месяца.

Подавать документы на возврат налога по уплаченным взносам вам нужно только в следующем календарном году (то есть, если взносы вы делали в 2021 г. — документы подавайте в 2022 г.)

Порядок получения вычета по пенсионным взносам через работодателя немного иной. Вы подаете документы и после проверки налоговики сами направят вашему работодателю уведомление на вычет и проинформируют его о вашем праве на получение налогового возврата.

Надеемся, что теперь вам известно, как получить вычет с пенсионных взносов и в каком размере.