Согласно законодательству, пенсионеры, помимо социальных льгот, имеют льготы по НДФЛ. В частности, пенсионер может оформить возврат НДФЛ в ряде ситуаций. Например, за лечение, обучение, покупку жилья и т.д. В этой статье мы рассмотрим, как оформить налоговые выплаты пенсионерам и какие документы для этого понадобятся.

Может ли пенсионер получить вычет и в каком случае? 

Нас часто спрашивают, кто именно из пенсионеров может получить вычет, нужно ли пенсионеру работать для этого? Вычет для неработающих пенсионеров ничем не отличается от вычета, который оформляют пенсионеры, продолжающие трудовую деятельность. Для получения налогового возврата не важно работает пенсионер или нет. Важно другое — человек должен проживать на территории Российской Федерации более 183 дней в году и иметь определенные доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.

С 2021 года перечень доходов, уплаченный налог с которых можно вернуть, ограничен. В него входят: зарплата (как по трудовому договору, так и по ГПД), доход от оказания услуг, от сдачи имущества в аренду, от продажи имущества (кроме ЦБ) и некоторые другие доходы.

Если указанных выше доходов у пенсионера не было, то он не сможет оформить налоговый вычет и вернуть 13 процентов уплаченного ранее налога.

Важно! Пенсионер может получить налоговый возврат не только за себя, но и за своего супруга или детей (в возрасте до 18 лет). 

За какие расходы можно оформить возврат денег пенсионерам?

По общему правилу, пенсионеры могут оформить любой налоговый вычет, предусмотренный Налоговым кодексом. 

Получить в виде возврата можно 13% от расходов (если по вычету нет других ограничений). Сумма возврата также зависит от того, сколько денег в виде подоходного налога пенсионер заплатил в бюджет.

Ниже мы рассмотрим подробнее 2 самых популярных вычета, которые оформляют пенсионеры — имущественный вычет и социальный налоговый вычет за лечение.

Имущественный вычет для пенсионера. В чем особенность?

Порядок предоставления имущественного налогового вычета прописан в Налоговом кодексе (ст. 220 НК РФ). По закону с помощью налоговой “льготы” вернуть за один календарный год можно не больше той суммы, что вы заплатили за год в виде НДФЛ со своего дохода. Если ваш доход не позволил получить всю сумму положенного возврата сразу, то вы имеете право получить “остаток” налогового возврата в последующие налоговые периоды. Это касается только имущественного налогового вычета.

Главная особенность получения имущественного налогового вычета пенсионером состоит в том, что пенсионер может перенести неполученный “остаток” имущественного вычета на предшествующие годы. В общей сложности у пенсионеров есть право вернуть налог, уплаченный за последние 4 года. Первый год — это год, в котором образовался “остаток” имущественного возврата, и еще 3 года можно взять “до” этого момента.

Пенсионеры могут перенести “остаток” имущественного вычета как на последующие, так и на предыдущие годы. Те, кто пенсионером не является, переносить вычет может только на последующие годы. 

Пример. Михаил Петрович купил квартиру в 2020 году и в 2019 вышел на пенсию. В 2021 году он подал в ИФНС по месту своей прописки документы на имущественный налоговый возврат за 2020 год и еще за три предшествующих 2019, 2018 и 2017 годы.

Рекомендуем пенсионерам обращаться за переносом “остатка” имущественного вычета именно в тот год, когда он образовался. Потому что, если сделать это позже, например, через год (вы имеете полное право сделать это позже), можно “потерять” один год, и вернуть налог получится уже не за 3 года, а за два.

Пример. Предположим Михаил Петрович из примера выше по какой-то причине не стал оформлять возврат в 2021 году. Подал декларации он, предположим, только в 2022 году. Значит, вернуть налог он может за 2020 год (год покупки квартиры) и еще за 2019 и 2018 годы.

Совет эксперта: Чтобы пенсионеру получить максимальную сумму возврата, важно учесть все нюансы, собрать необходимые документы и правильно оформить декларацию по форме 3-НДФЛ.

Как пенсионерам получить налоговый вычет за лечение?

Еще один вычет, который чаще всего получают пенсионеры, это социальный за лечение (ст. 219 НК РФ). Расходы на лечение включают в себя не только само лечение, но и оплату анализов, процедур, обследований, операций и прочих медуслуг. Можно получить деньги даже за приобретенные лекарства, причем не важно, за какие и в каком количестве — важно, чтобы вам их назначил врач и выписал рецепт на эти препараты.

Что еще важно знать? Чтобы налоговая не отказала в возврате денег, вы должны проходить лечение только в российских клиниках, имеющих соответствующую лицензию и платить за это лечение из собственных денег (накоплений).

По налоговому возврату на лечение есть ограничение, и связано оно с суммой возврата и с видом медицинских услуг, которые вам были оказаны.

Все лечение делится на обычное и дорогостоящее, и зависит не от потраченной суммы, а от того, в какой категории оно относится. Большинство медуслуг — это обычное лечение, не относящееся к дорогостоящим, хотя стоить оно может не мало. Дорогостоящее лечение поименовано в специальном документе, утвержденном Правительством. Чаще всего это высокотехнологичная медицинская помощь.

Чтобы вам, как пенсионеру, точно знать, какую сумму вы можете вернуть за лечение, после оплаты медуслуг возьмите в клинике специальную справку об оплате медуслуг и посмотрите, какой код в ней указан:

  • код 01 — лечение обычное
  • код 02 — лечение дорогостоящее

По обычному виду лечения действует лимит — не более 120 000 руб в год. Это значит, что если ваши затраты превысили 120 000 руб за год, то заявить в декларации вы можете только 120 000, а значит, вернуть получиться 15 600 руб. Если ваши затраты на лечение оказались меньше 120 000 руб, то в декларации вы указываете всю сумму расходов, и к возврату получаете 13% от фактических затрат.

По дорогостоящему лечению лимита нет, поэтому вы можете заявить к возврату всю сумму расходов, независимо от того, насколько много денег вы потратили. По коду 02 в справке вы сможете получить 13% от ваших затрат. Например, потратили 300 000 руб, вернуть сможете 39 000 руб.

Важно! Если вы получили две справки с разными кодами, то вы имеете право получить налоговый возврат по каждой из них, соблюдая указанные лимиты. Оформить возврат по двум справкам за один год можно в одной налоговой декларации.

Читайте также: Вычет за лекарства

Какие документы нужны пенсионеру, чтобы получить возврат налога?

Те пенсионеры, которые продолжают свою трудовую деятельность могут выбрать, как им получить вычет — через своего работодателя или через налоговую инспекцию. Те пенсионеры, которые уже не работают, возврат могут оформить только через налоговую инспекцию.

Документы для имущественного вычета

Чтобы оформить имущественный налоговый вычет через налоговую инспекцию, пенсионер должен подготовить:

  • заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ (если налоговый вычет оформляется по расходам до 2020 года, то отдельным документом потребуется заявление на возврат налога);
  • справка о годовых доходах и удержанном налоге (раньше называлась форма 2-НДФЛ);
  • документы, подтверждающие собственность на квартиру;
  • договор на покупку квартиры;
  • чеки, квитанции и платежки, а также иные документы, подтверждающие расходы;

Если квартиру вы купили в ипотеку, дополнительно подготовьте:

  • ипотечный договор 
  • справку об уплаченных процентах 
  • график погашения платежей
  • чеки и квитанции, подтверждающие уплату процентов

Документы для оформления вычета на лечение

Для оформления вычета на лечение пенсионеру понадобятся иные документы:

  • заполненная декларация по форме 3-НДФЛ (если возврат оформляется по расходам до 2020 года, то отдельным документом потребуется заявление на возврат налога);
  • справка о годовых доходах и удержанном налоге (раньше называлась форма 2-НДФЛ);
  • чеки, квитанции и платежки, а также иные документы, подтверждающие расходы;
  • копия документа, подтверждающего родство (если получаете возврат за детей или супруга);
  • рецепт на лекарства от врача (если оформляете вычет за лекарства);
  • договор с медицинским учреждением на оказание медуслуг;
  • лицензия медицинского учреждения на оказание медуслуг;
  • справка об оплате медуслуг с соответствующим кодом, подтверждающим вид лечения.

После подачи документов в ИФНС по месту прописки должно будет пройти не менее 4 месяцев, прежде чем вы получите возврат денег на счет — 3 месяца дается на проверку документов и декларации и еще 30 дней — на перечисление возврата.

Как пенсионеру получить вычет через работодателя?

Вычет через работодателя оформляется быстрее. На первом этапе пенсионеру нужно подготовить такие же документы, как из списков выше (за исключением декларации и справки о доходах). Далее все также подается в налоговую инспекцию. Но срок проверки будет уже гораздо меньше — 1 месяц всего. После проверки налоговая сама сообщит вашему работодателю о положенном вам вычете и сумме возврата. А со следующего месяца с вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ, пока вы не выберете положенную сумму возврата. 

Надеемся, что наша статья была для вас полезной и теперь вы точно знаете, как получить налоговый вычет пенсионеру, а также от чего зависит сумма вычета и какие документы пенсионер должен собрать.

Частые вопросы

В какой сумме предоставляется имущественный налоговый вычет неработающим пенсионерам?

Если пенсионер купил квартиру без ипотеки, то максимальная сумма вычета ограничена 2 млн руб, то есть к возврату пенсионер получит максимум 260 000 руб.

Если покупка квартиры пенсионером была с использованием ипотеки, то, дополнительно к вычету в 2 млн руб, пенсионер может получить вычет за уплаченные проценты по ипотеке, а это еще 3 млн руб. По процентам можно вернуть до 390 000 руб.

Можно ли получить вычет за лекарства без рецепта?

Нет, без рецепта на специальном бланке пенсионер не сможет получить вычет. Исключений нет. Рецепт нужен, даже если сами лекарства безрецептурные! Планируйте получение вычета заранее и заранее просите рецепт у врача.

Могут ли получить вычет неработающие пенсионеры?

Да, могут, главное, чтобы у пенсионера были определенные доходы, с которых он платит подоходный налог по ставке 13%.

Могут ли за пенсионеров получить вычет на лечение их дети?

Дети могут получить вычет по расходам за лечение своих родителей. В этом случае именно дети будут оформлять вычет и именно дети должны быть налоговыми резидентами и платить НДФЛ со своего дохода.