Протезирование зубов – удовольствие не из дешевых. Кому не хочется красивую улыбку? Но по статистике чаще всего обращаются за данной услугой именно пенсионеры. Рассмотрим в нашей статье, можно ли оформить налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам. В каких случаях это возможно, а в каких нет. Также разберемся, положена ли компенсация за протезирование зубов неработающим пенсионерам, кто может оформить налоговый возврат и как это сделать.

Налоговый вычет на протезирование зубов

Государство позволяет своим гражданам-налогоплательщикам оформлять своеобразные “льготы” за некоторые виды расходов. Называется это налоговым вычетом.

Налоговый вычет – уменьшение суммы вашего дохода, с которого вы платите 13% в качестве НДФЛ. С помощью этой “льготы” можно также оформить возврат ранее уплаченного налога. Оплата лечения (протезирования зубов в том числе) входит в  раздел социальных налоговых вычетов, которым посвящена ст. 219 НК РФ.

Данный возврат включает в себя компенсацию за оплату лечения, обучения, взносы в НПФ, на страхование жизни и некоторые другие виды расходов.

Нас интересуют расходы именно на лечение, ведь протезирование зубов это как раз-таки то, что напрямую относится к медицинским услугам. Перечень медицинских услуг, по которым можно оформить налоговый возврат, утвержден постановлением Правительства РФ от 08.04.20 № 458.

Кто имеет право вернуть налог

Важно понимать, что не каждый человек имеет право на возврат НДФЛ. Есть два требования:

  1. Нужно быть резидентом РФ
  2. Нужно иметь доходы, с которых уплачивается 13% НДФЛ

С первым пунктом все понятно – необходимо проживать на территории России не менее полугода. А вот со вторым моментом следует разобраться подробнее.

С 2021 г. изменился перечень доходов, которые можно учитывать к социальному налоговому вычету. Теперь такими доходами могут быть:

  • оплата по трудовому договору/договору ГПХ
  • оплата за оказание услуг
  • доход от сдачи имущества в аренду
  • продажа/получение в дар имущества (за исключением ЦБ)
  • некоторые другие виды дохода

Из этого следует, что если вы пенсионер и ваш единственный доход – это пенсия, оформить налоговый вычет за протезирование зубов вы не сможете, так как пенсия налогом не облагается. То есть неработающие пенсионеры, не имеющие стороннего дохода (из перечня), оформить возврат налога не могут. Но если вы работающий пенсионер, то вернуть деньги за лечение и протезирование зубов или за другие расходы, которые можно применить к вычету, вы сможете.

Пример. Пенсионер Иван Дмитриевич не работает и у него нет иных доходов, кроме пенсии. Он оплатил стоматологические услуги, но возврат налога за лечение зубов он получить не может, так как Иван Дмитриевич – неработающий пенсионер.
А его друг Петр Степанович – пенсионер, который продолжает официально работать. Он тоже оплатил услуги стоматолога, и Петр Степанович может получить возврат за лечение зубов, так как он работающий пенсионер.

Делая вывод, можно сказать, что компенсация пенсионерам за лечение (протезирование) зубов полагается, если у них есть доход, облагаемый по ставке 13%.

Кто может оформить возврат за пенсионера

Вы должны также понимать, что если вы – неработающий пенсионер, то сами оформить возврат за протезирование вы не сможете. Но за вас может 

получить возврат налога супруг/супруга или дети, в случае, если они являются резидентами РФ и платят налоги (о чем мы говорили выше). Так как по закону получить компенсацию можно не только по расходам на свое лечение, но и за:

  • супруга/супругу
  • родителей
  • детей до 18 лет

Пример. Анна Денисовна – неработающий пенсионер, и ей оказывалась услуга по протезированию зубов. Сама Анна Денисовна не может возвращать денежную компенсацию, так как ее доход – только пенсия, но  у ее мужа, работающего пенсионера, есть официальная зарплата, с которой работодатель удерживает 13% НДФЛ. И он может заявить на налоговый вычет по расходам на протезирование зубов для своей жены.
А у Павла Н. из Москвы пожилые родители – мама-пенсионер и отец-пенсионер. И обоим нужно было протезирование зубов. Павел оплатил зубное лечение, сами протезы и протезирование зубов своим родителям, а потом оформил налоговый вычет.

Важно! Имейте в виду, что вернуть налог за протезирование зубов пенсионеров – родителей супруга – нельзя. 

Сколько можно вернуть денег

Социальный налоговый вычет ограничен суммой 120 000 ₽ в год. Более того, в эту сумму включаются все социальные расходы  кроме дорогостоящего лечения, оплаты обучения детей и благотворительности.

То есть к возврату мы можете получить не более 15 600 ₽ в год за все расходы в так называемой социальной сфере.

Вернуть налог можно за протезирование зубов пенсионеру, которое производилось только в российской клинике (абз. 5 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Пример. Работающий пенсионер Иванов потратил на протезирование зубов 100 000 руб. и еще 40 000 ₽ на компьютерные курсы. Несмотря на то, что общая сумма расходов у пенсионера составила 140 000 ₽, заявить к вычету более 120 тысяч он не сможет.

Что такое дорогостоящее лечение?

Дорогостоящее лечение – это определенный перечень медицинских услуг, возврат за которые не имеет лимита. Вы можете вернуть 13% от фактических трат. Но это возможно только в случае, если в справке об оплате стоит код 02. Код 01 обозначает обычное лечение, с лимитом налогового вычета 120 тысяч.

Что еще можно учесть к налоговому вычету

Также помимо оплаты самого протезирования зубов пенсионеру, можно учесть и расходы на медикаменты. С 2019 г можно траты на любые лекарственные средства учитывать к налоговому вычету и получать “компенсационный” возврат – главное, чтобы они были выписаны врачом.

Пример. Работающий пенсионер Роман Иванович потратил 90 000 руб. на протезирование зубов и еще 10 000 руб. на различные медикаменты, которые выписал врач. Обе суммы можно учесть для налогового вычета и получить 13 000 руб. обратно.

Важно! Имейте в виду, у налогового вычета за протезирование зубов пенсионеру есть срок давности. Вернуть налог можно только в течение трех лет после расходов. То есть оформить налоговый вычет можно за последние 3 года.

Например, в 2022 г. вы можете вернуть налог за расходы на протезирование зубов пенсионеру, которые были в 2021, 2020 и 2019 гг.

Как получить вычет за протезирование пенсионеру

Конечно, важным остается вопрос, как вернуть деньги за протезирование зубов, оформив вычет. Если вы работающий пенсионер, то у вас есть 2 варианта налогового вычета за протезирование зубов:

  • через ФНС
  • через работодателя

Налоговый вычет  через ФНС

Чтобы получить налоговый вычет за протезирование зубов пенсионеру, вам понадобится пакет документов, которые нужно будет передать в налоговую инспекцию по месту прописки. В течение 3 месяцев будет длиться камеральная проверка и еще 1 месяц уйдет на саму выплату.

Скачать список документов для вычета за протезирование зубов можно у нас на сайте.

Имейте в виду, получить налоговый вычет через ФНС вы сможете только по окончании календарного года, в котором оплачивали лечение.

Налоговый вычет через работодателя

В этом случае для вычета за протезирование зубов пенсионеру вам не нужно ждать конца года. В том же году,в  котором у вас были траты на протезирование зубов, можно обратиться в ФНС, и когда налоговая предоставит работодателю специальное уведомление, с вашей заработной платы не будут какое-то время удерживать подоходный налог в счет положенной к возврату суммы.

Также вы можете воспользоваться онлайн-сервисом Налогия для того, чтобы оформить налоговый вычет за протезирование зубов пенсионеру. Это удобно и легко, мы сделаем все сами, а вам останется только получить деньги.

Теперь вы знаете, когда можно получить налоговый вычет за протезирование зубов пенсионеру и как получить компенсацию, если пенсионер работает и если пенсионер не имеет официального дохода. Если вы не уверены в том, должны ли вам выплатить компенсацию – обращайтесь к нашим специалистам – они вам непременно помогут.