В этой статье мы поговорим, можно ли получить вычет за заочное обучение, в каких случаях, разберем все тонкости возврата налога за свое обучение на заочном отделении и можно ли оформить налоговый вычет за заочное обучение кого-то из близких.

Возврат налога за заочное обучение

Сразу стоит сказать, что данная категория расходов включена в социальный налоговый вычет (ст. 219 НК РФ). Туда же входят и другие так называемые социальные расходы – оплата лечения, взносы на НПО, страхование жизни и некоторые иные виды трат (п. 1 ст. 219 НК РФ).

Налоговый вычет – уменьшение дохода, с которого вы платите налог по ставке 13%.

Тот самый НДФЛ – налог на доходы физических лиц. Также с помощью налогового вычета можно еще и вернуть НДФЛ, уплаченный вами ранее. Разберемся с этим подробнее.

За кого можно оформить возврат и за какое обучение

Вы должны понимать, что вы можете оплатить обучение и вернуть деньги не только за себя, но также:

  • За брата или сестру. Но только до того момента, как им исполнится 24 года и только за очное обучение
  • За ребенка (детей). Также до 24 лет и тоже исключительно за учебу на очном отделении

Кстати, вернуть деньги за учебу супруга или супруги вы не сможете (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 17 апреля 2014 г. № 03-04-05/17785).

Но нас интересует именно заочная форма обучения. Вычет за заочное обучение можно получить, только если вы учитесь сами. Потому что Налоговый Кодекс позволяет возвращать деньги за свою учебу по любой форме: заочную, очную, вечернюю, дистанционную (Письмо ФНС России от 7 февраля 2013 г. № ЕД-3-3/402@).

Это может быть как заочное обучение в ВУЗе, так и в любой другой организации, у которой есть лицензия (или же иной документ) на образовательную деятельность (абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Важно! Возврат налога за заочное обучение можно оформить, только если вы учились сами.

Оплатить учебу на заочном за ребенка или брата/сестру и получить налоговый вычет вы не сможете.

Важно! Налоговый вычет за заочное обучение ребенка или брата/сестры не положен.

Сколько денег можно вернуть

Налоговый вычет за обучение ограничен суммой 120 000 рублей в год. Но вернуть вы можете только 13% от этой суммы – 15 600 рублей.

Пример. Гражданин Иван К. решил получить второе высшее в университете и оплатил свое заочное обучение на сумму 150 000 руб. и еще 50 000 руб. за автошколу. Максимальный возврат налога за обучение в институте заочно и за автошколу составит 15 600 руб.

Важно! Максимальный возврат за учебу – 15 600 рублей.

Это если за себя или брата/сестру. За обучение ребенка налоговый вычет считается отдельно и его размер составляет 50 000 рублей в год на каждого ребенка. То есть максимальный возврат будет 6 500 руб.

Пример. Ольга Т. оплатила обучение несовершеннолетнего сына в школе в сумме 70 000 руб. А также потратила 100 000 руб. за свое заочное образование. Она получит 6 500 руб. за ребенка и 13 000 руб. вычет за свое заочное образование.

Более того, налоговый возврат за очное или заочное обучение можно оформить, если использовались собственные средства. Например, если вы оплачивали учебу за счет мат.капитала, то налоговый возврат  вы не получите (абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Кто имеет право оформить налоговый вычет

Вы должны понимать, что просто потратить деньги на образование (заочное или очное) и получить возврат нельзя. Нужно выполнять два условия:

  1. Быть резидентом РФ (проживать на территории России не менее полугода)
  2. Иметь доходы, облагаемые по ставке 13%

С 2021 г. такими доходами могут быть:

  • оплата по трудовому договору или договору ГПХ
  • оплата за оказание услуг
  • доход от сдачи имущества в аренду
  • продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)

Если вы выполняете оба эти условия, вы можете оформить вычет за свое обучение на заочном отделении.

О чем важно знать

Учитывайте, что налоговый вычет рассчитывается в совокупности на все виды “социальных” расходов. В том смысле, что вы не получите, например, отдельно вычет 120 тысяч за заочное обучение и отдельно 120 тысяч за обычное лечение. Эти расходы будут считаться суммарно.

Пример. Дмитрий Т. оплатил лечение отцу на сумму 100 000 руб. и свое заочное обучение на сумму 70 000 руб. Вся сумма расходов составила 170 тысяч, но к вычету он может заявить только 120 тысяч и получить 15 600 руб. за все понесенные расходы.

Как оформить возврат

Есть три способа, чтобы получить налоговый вычет и тем самым компенсировать часть расходов.

  1. Через ФНС
  2. Через работодателя
  3. Через онлайн-сервис Налогия

Рассмотрим все варианты.

Налоговый вычет за заочное обучение через ФНС

Прежде вам нужно дождаться окончания налогового периода (календарного года), в котором были расходы. И только потом оформлять возврат. Например, оплатили вы учебу в 2021 г., значит на налоговый вычет сможете подать только в 2022 г.

Вам нужно обратиться с необходимыми документами в ИФНС по месту регистрации, дождаться окончания камеральной проверки (3 месяца) и еще в течение месяца вам придут средства на расчетный счет.

Налоговый вычет за заочное обучение через работодателя

В этом случае можно оформлять в том же календарном году, в котором были расходы на оплату заочной учебы. Но вам также придется обратиться в ФНС для оформления, чтобы они предоставили работодателю специальное уведомление о праве на налоговый вычет. На основании его из вашей заработной платы не будет удерживаться подоходный налог на сумму положенного возврата и на руки вы станете получать чуть больше.

Имейте в виду! Имейте в виду, если вы хотите получить деньги за прошлые периоды (не более трех последних лет), оформить это можно только через налоговую или наш сервис.

Налоговый вычет за заочное обучение через онлайн-сервис Налогия

Этот вариант подойдет тем, кто хочет сэкономить время и нервы и доверить оформление налогового вычета за заочную учебу профессионалам. Мы все сделаем сами, а вы просто получите положенную сумму на свой счет.

Теперь вы знаете, когда можно оформить налоговый вычет за заочное обучение и как это сделать. Обращайтесь к нам, если у вас возникнут какие-либо вопросы.