Многие люди при достижении пенсионного возраста не уходят на заслуженный отдых, а продолжают работать. Или даже меняют сферу деятельности. В данной статье мы рассмотрим все, что касается налогового вычета работающему пенсионеру. В чем его основное отличие, как вернуть подоходный налог работающему пенсионеру, и как все это оформить.

Возврат налога работающим пенсионерам

На самом деле нет какого-то отдельного налогового вычета работающим или неработающим пенсионерам. Также, как и не пенсионеры, то есть обычные граждане, работающему пенсионеру может предоставляться несколько типов налоговых возвратов:

  • имущественный (ст. 220 НК РФ) – за покупку или строительство жилья.
  • социальный (ст. 219 НК РФ) – по расходам за обучение, лечение, взносы в НПФ, на страхование жизни, благотворительность.
  • инвестиционный (ст. 219.1 НК РФ) – по операциям с ЦБ
  • стандартный (ст. 218 НК РФ) – за себя или ребенка
  • профессиональный (ст. 221 НК РФ)

Но это возможно при выполнении некоторых условий.

  1. Нужно быть резидентом РФ
  2. Нужно иметь доходы, облагаемые по ставке 13% (НДФЛ)

Ведь прежде чем возвращать налог, его нужно сначала заплатить.

Имейте в виду, что для того, чтобы оформить имущественный или социальный налоговые вычеты, нужно иметь доходы:

  • оплата по трудовому договору или договору ГПХ
  • оплата за оказание услуг
  • доход от сдачи имущества в аренду
  • доход от продажи или получения в дар имущества (за исключением ЦБ)

Но в данной статье мы затронем тему имущественного налогового вычета для работающих пенсионеров, так как он имеет важные нюансы.

Важно! Отдельного налогового вычета для работающих пенсионеров не существует.

Имущественный налоговый вычет для работающих пенсионеров –  о чем важно знать

Прежде всего стоит сказать о лимитах.

2 000 000 руб. – максимальная сумма вычета при покупке жилья за свои средства

3 000 000 руб. – максимальная сумма вычета по уплаченным процентам ипотеки

То есть максимальные возвраты составляют 260 тысяч и 390 соответственно.

Пример. Дмитрий Степанович на пенсии, но продолжает работать и преподавать в ВУЗе. Он купил жилой дом за 4 млн руб. с использованием ипотечного займа. Процентов банку он уже заплатил на сумму 1.5 млн. Таким образом Дмитрий Степанович может вернуть 260 тысяч по основному вычету и еще 195 000 за уплаченные проценты.

Имущественный возврат на общих основаниях можно оформить после вступления в право собственности. Так как он имеет переносимый остаток, налогоплательщик может перенести неполученную часть вычета на последующие периоды, если ему не удалось вернуть всю сумму сразу, и образовался остаток.

Работающий же пенсионер имеет определенные льготы, а именно: он может перенести остаток налоговой “компенсации” как на последующие периоды, так и на 3 предыдущих.

Как работает имущественный налоговый вычет для работающих пенсионеров

По факту работающий пенсионер может оформить налоговый возврат за последние 4 года. То есть первая налоговая декларация подается за тот год, в котором возникло само право на вычет. А далее остаток переносится на три предшествующих года.

Пример. Иван Петрович вышел на пенсию в 2019 году, но продолжил работать. В 2020 году он купил и зарегистрировал квартиру. В 2021 году у Ивана Петровича, как у работающего пенсионера, уже есть право подать на налоговый вычет за четыре года. То есть за период, когда образовался переносимый остаток – 2020 год, и плюс три предыдущих года – 2019, 2018 и 2017 гг.

Совет эксперта: Работающий пенсионер может оформить налоговый вычет за последние 4 года. Чтобы узнать, какую сумму вам может вернуть государство, задайте вопрос специалисту прямо сейчас.

Как получить налоговый вычет

Требования для человека на пенсии такие же, как и для обычного гражданина. Нужно подать документы в ФНС, дождаться окончания камеральной проверки и получить положенную сумму. 

Либо вы можете воспользоваться услугами оформления онлайн-сервиса Налогии. И наши специалисты сделают всю работу за вас и проконсультируют по вопросам получения налогового вычета для работающих пенсионеров.