В этой статье мы расскажем про социальный налоговый вычет на благотворительность. В каких случаях вы можете уменьшить налог, на что нужно обращать внимание, если вы захотите сделать взносы на благотворительность и сколько денег можно вернуть по социальному вычету.

В каких случаях я могу уменьшить налог на благотворительность?

Налоговый вычет дает вам право уменьшить налогооблагаемую базу. Когда вы уменьшаете базу, то сумма налога тоже уменьшается, а, значит, вам нужно платить меньше. Если НДФЛ вы уже заплатили, то с помощью вычета вы можете вернуть часть уплаченного налога, то есть компенсировать свои расходы.

Если в числе ваших расходов есть и благотворительная помощь, то вы вправе оформить вычет за благотворительность.

Какой налог можно вернуть с благотворительной деятельности? По налоговому вычету вы возвращаете уплаченный ранее подоходный налог. 

Имейте в виду, что право на получение вычета имеют только налоговые резиденты РФ, которые платили НДФЛ по ставке 13% со следующих доходов:

  • заработная плата, полученная по трудовым и гражданско-правовым договорам
  • доходы, полученные от сдачи имущества в аренду
  • деньги, полученные от продажи имущества (за исключением ценных бумаг)
  • доход, полученный от оказания различных услуг
  • и некоторых других доходов

Порядок предоставления вычета на благотворительность, способы снижения налог при совершении благотворительных взносов учитывается в Налоговом кодексе (п. 1 ст. 219 НК РФ). 

Вы можете получить социальный налоговый вычет по расходам на благотворительность, если вы перечисляли деньги (подп.1 п.1 ст. 219 НК РФ):

  • благотворительным организациям (юридическим лицам, занимающимся благотворительностью);
  • социально ориентированным организациям, работающим на некоммерческой основе;
  • некоммерческим организациям в сфере науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных;
  • религиозным организациям на поддержание ими уставной деятельности;
  • некоммерческим организациям, которые ведут свою деятельность в установленном законом порядке.

Льготу по НДФЛ при благотворительности вы получить не сможете, если:

  • вы перечисляли деньги не в адрес вышеуказанных организаций, а в адрес учрежденных ими благотворительных фондов
  • вы передавали деньги (несли расходы на благотворительность) адресно для конкретного физического лица
  • вы передавали деньги не для бескорыстной помощи, а для того, чтобы получить какую-либо выгоду (рекламу, деньги, имущество и пр.)

Запомните! Если вы работаете, то 13% от вашей зарплаты удерживает работодатель. Если вы не работаете, но имеете доход, вы должны сами уплачивать с него налог. Возврат налога за благотворительность — это и есть возврат того уплаченного ранее налога.

Сколько денег можно вернуть?

Сумма возврата зависит от размера уплаченного вами НДФЛ и еще она ограничена определенным лимитом. Расскажем подробнее.

Как мы уже сказали ранее, сумма вычета уменьшает налогооблагаемую базу, а по налоговой “льготе” вы возвращаете не сумму вычета, а 13% от нее.

Общее правило по всем налоговым вычетам гласит, что вы не можете вернуть больше той суммы, что вы заплатили в виде налога по ставке 13% со своего дохода. 

При расчете возврата по благотворительности важно также учитывать установленный лимит — он не может превышать 25% (а в некоторых случаях 30%) от вашего годового дохода.

Пример. Иван в 2020 году перечислил в адрес благотворительной организации 100 000 руб. То есть к возврату ему полагается 13 000 руб (13% от 100 000 руб). Доход Ивана в месяц — 100 000 руб, то есть за год — 1 200 000 руб. Взносы на благотворительность, которые сделал Иван не превышают 25% от его годового дохода, то есть он может заявить к вычету всю сумму расходов. 

Вывод эксперта: Если вы регулярно делаете взносы на благотворительность и хотите точно рассчитать сумму положенного вам возврата, обратитесь к нашему эксперту. Он учтет все важные нюансы и поможет рассчитать налоговый вычет на благотворительность.

Как получить возврат налога?

Чтобы получить ранее уплаченный НДФЛ по расходам на благотворительную помощь, вам нужно собрать необходимые документы (их список ниже), заполнить налоговую декларацию с заявлением на возврат и подать все это в налоговую инспекцию по месту постоянной прописки.

Подавать документы вы должны только на следующий год после года, в котором вы перечисляли благотворительную помощь.

Перечень документов: 

  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ с заявлением на возврат налога 
  • справка о доходах за год (привычная форма 2-НДФЛ) 
  • документы, подтверждающие ваши затраты (платежки, чеки, квитанции и т.д.), 
  • копия документа, подтверждающего статус благотворительной, религиозной и иной организации, в адрес которой вы направляли деньги
  • договор о пожертвовании или об оказании благотворительной помощи

После того как вы передадите все документы в инспекцию, начнется их камеральная проверка. Срок проверки строго регламентирован — он не может превышать 3 месяца. После проверки у налоговиков будет еще 30 дней для того, чтобы перечислить деньги на указанный в заявлении счет.

Читайте также

По каким еще расходам можно получить социальный налоговый вычет

Какие ошибки можно допустить при оформлении вычета?

Как показывает практика, те, кто оформляют налоговый вычет по благотворительности совершают одни и те же ошибки. Приведем самые наиболее типичные, чтобы вы могли сразу проверить себя и не тратить время на “разборки” в причинах отказа:

  1. Заявлять к возврату налог, уплаченный более 3 лет назад. Социальный вычет имеет “срок давности” равный 3 годам. То есть в 2022 году вы можете оформить возврат НДФЛ за 2021, 2020 и 2019 гг.
  2. Переносить остаток неполученного возврата на следующие налоговые периоды. Так делать нельзя. Вычет на благотворительность не переносится на будущие годы.
  3. Заявлять к налоговому вычету суммы, перечисленные напрямую физлицам. Как мы уже сказали, безвозмездную помощь нужно перечислять именно в адрес специализированных организаций.

Вывод эксперта: Чтобы налоговая не отказала вам в налоговом вычете на благотворительность, соберите все необходимые документы по указанному выше списку. А если вы планируете оказывать кому-либо благотворительную помощь, то лучше заранее узнайте реквизиты организации, в адрес которой нужно перечислять деньги.

Надеемся, что теперь вам стало понятнее, как получить налоговый вычет при благотворительности, как рассчитывается возврат налога и какие нюансы надо учитывать.