Красивая улыбка – мечта многих. Именно поэтому ортодонтия и стоматологические услуги в целом сейчас так популярны. Когда-то носить брекеты считалось зазорным, сейчас же – это настоящий тренд. Но и стоят такие недешево. Разберемся, когда можно оформить налоговый вычет за ортодонтическое лечение, кто это может сделать и сколько можно вернуть денег, оформив возврат НДФЛ за брекеты.

Налоговый вычет за установку брекетов

Прежде обратимся к матчасти и разберемся, что такое налоговый вычет в целом.

Это уменьшение налогооблагаемой базы. Простыми словами – вашего дохода, с которого вы платите 13% в качестве НДФЛ. С помощью налогового вычета вы можете также и вернуть ранее уплаченный налог.

Все, что касается оплаты медицинских услуг, а также медикаментов, обучения, страхования жизни, взносов на НПО и т.п. относится к социальным налоговым вычетам (ст. 219 НК РФ).

И возврат за брекеты – не исключение. Любое исправление прикуса, установка брекет-систем и любые стоматологические коммерческие услуги и оплата расходов, затраченных на коррекцию прикуса и зубов в целом – все входит в налоговый вычет за лечение. Но в данной статье будем описывать все, что касается брекетов.

Кто может оформить налоговый вычет за брекеты

Прежде всего важно понимать, что мало просто потратить деньги на брекеты. Вы должны выполнять два важных условия, чтобы получить право вернуть налог:

  1. Вы должны проживать на территории России не менее полугода. То есть быть быть резидентом РФ (п. 2 ст. 207 НК РФ).
  2. У вас должны быть доходы, облагаемые по ставке 13%.

С 2021 г. для социального налогового вычета такими доходами могут быть:

  • оплата по трудовому договору или договору ГПХ
  • оплата за оказание услуг
  • доход от сдачи имущества в аренду
  • продажа или получение в дар имущества (за исключением ценных бумаг)
  • некоторые другие виды доходов

Можно ли получить налоговый вычет за другого человека

Можно. Но только за определенный круг лиц. По закону вы можете оплатить не только свое лечение (установку брекетов), но также:

  • супругу/супруге
  • детям до 18 лет
  • родителям

Используя это право, многие родители, оплачивая брекеты своим несовершеннолетним детям, могут компенсировать часть трат. Это очень удобно.

Пример. Дмитрий Е. оплатил брекеты своей дочери и может вернуть налог.

Пример. Анна З. потратилась на брекеты для своего мужа, и тоже может оформить возврат.

Сколько можно вернуть за брекеты

Социальный налоговый вычет имеет лимит 120 тысяч в год. То есть максимум, который вы можете получить – 15 600 рублей. Это относится к общей сумме расходов по обучению, обычному лечению, расходам на страхование жизни, взносам в НПФ. Все это считается суммарно (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 31 мая 2011 г. № 03-04-05/7-388) и не может превышать размер налогового вычета – 120 000 рублей.

Пример. Иван Л. потратил на брекеты 100 000 рублей и еще оплатил брекеты своей неработающей жене, стоимость которых составила 80 000 руб. Максимум, который он может заявить к налоговому вычету – 120 тысяч.

Пример. Ольга Н. оплатила брекеты сыну за 60 000 руб. и свое обучение в автошколе – 70 000 руб. Она также сможет подать на возврат только со 120 тысяч.

Также важно знать, что с помощью налогового вычета за брекеты вы не сможете вернуть налога больше, чем уплатили в год в качестве НДФЛ.

Пример. Кузнецов поставил брекеты и заплатил 100 000 руб. По идее он может вернуть 13 000 руб. Но в тот год, когда Кузнецов ставил брекеты, он почти не работал, и НДФЛ, который он уплатил за год, составил всего 10 000 руб. То есть больше этих 10 тысяч Кузнецов вернуть не сможет.

Важно! Вы не вернете налога больше, чем уплатили за год в качестве НДФЛ.

Срок давности налогового вычета за брекеты

Также важно знать, что социальный налоговый вычет за брекеты имеет срок давности, а именно – три года. Вернуть налог по расходам за брекеты можно только за последние три года. Соц.вычет не имеет переносимого остатка, его нельзя “дополучить” в следующем налоговом периоде, как имущественный.

То есть в 2022 г. вы можете вернуть налог за оплату брекетов, которую производили в 2021, 2020 и 2019 гг.

Пример. Аркадий У. оплатил установку брекетов в 2018 г. Получается, что 2021 г. – последний, когда он может оформить налоговый вычет. В 2022 г. право на налоговый вычет он потеряет и ничего уже не сможет вернуть. 

Частые вопросы

Если оплачивала брекеты неработающая супруга, может ли ее муж оформить вычет за брекеты, если договор с клиникой и платежные документы не на его имя?

Да, такое возможно, ведь согласно законодательству, у супругов все расходы общие.

Где взять справку об оплате для возврата налога?

Эту справку вам обязана выдать клиника, в которой вам устанавливали брекеты 

Если я официально не работаю, могу ли получить налоговый вычет за брекеты?

Если у вас нет доходов, перечисленных выше, с которых удерживается 13% НДФЛ, то вы не можете получить вычет, поскольку налог вы не уплачивали.

Расходы на лекарства, которые выписывал врач перед установкой брекетов, можно учитывать?

Да, вы можете заявить к налоговому вычету за брекеты и эти расходы.

Если установили брекеты совершеннолетнему ребенку, можно оформить вычет?

Согласно закону, получить налоговый вычет за брекеты можно за детей до 18 лет.

Если ребенку ставили брекеты, но он усыновленный? Это ребенок от первого брака супруга/супруги, могу я оформить налоговый вычет?

Да, можно оформить налоговый вычет за брекеты для усыновленных детей или которые под вашей опекой.

Как можно оформить налоговый вычет за брекеты

Оформить вычет за брекеты можно тремя способами:

  1. Через ФНС
  2. Через работодателя
  3. Через онлайн-сервис Налогия

Разберем каждый из способов подробнее.

Через ФНС

Для того, чтобы получить налоговый вычет за брекеты через инспекцию, нужно дождаться окончания календарного года (налогового периода), в котором у вас были расходы на установку брекетов.

Пример. Дмитрий Е. из Москвы оплатил брекеты в 2021 г. оформить налоговый вычет за брекеты через ИФНС он сможет только в 2022 г.

Далее вам понадобятся следующие документы:

  1. Заявление на возврат (с 2021 г. входит в состав декларации)
  2. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ 
  3. Справка 2-НДФЛ о доходах за год, за который вы хотите получить вычет.
  4. Документы, подтверждающие расходы на брекеты (кассовые чеки,платежные поручения) 
  5. Справка об оплате медицинских услуг 
  6. Рецепт от врача на лекарства (в случае покупки медикаментов).
  7. Документы, подтверждающие родство (в случае оплаты за брекеты для родственника)
  8. Договор с медицинским учреждением
  9. Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности

Срок проверки документов и перечисления денег — около 4 месяцев – 3 месяца дается на камеральную проверку и еще 1 месяц на то, чтобы налоговая перечислила средства.

Через работодателя

В этом случае вам не нужно ждать окончания календарного года (п. 2 ст. 219 НК РФ). В том же налоговом периоде (календарном году) вам нужно обратиться в инспекцию с документами:

  1. Справка об оплате медицинских услуг
  2. Рецепт от врача на лекарства (в случае покупки медикаментов).
  3. Документы, подтверждающие родство (в случае оплаты лечения за родственника)
  4. Договор с медицинским учреждением
  5. Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности
  6. Документы, подтверждающие расходы на брекеты (кассовые чеки, платежные поручения)

После чего ФНС направит вашему работодателю специальное уведомление о праве на вычет. И с вашей заработной платы в счет положенной к возврату суммы перестанут удерживать НДФЛ. То есть фактически вы на руки станете получать зарплату больше – без удержания налога.

Через онлайн-сервис Налогия

Если вы не хотите тратить время, силы и нервы на заполнение деклараций и походы в ФНС, доверьте оформление возврата нам. Мы не только оформим налоговый вычет за брекеты, но и подсчитаем максимально положенную сумму к возврату и по другим статьям расходов. Более 12 лет мы помогаем нашим гражданам возвращать налоги.