Учебный год 2021-2022 в самом разгаре, а это значит, что в следующем году те родители, чьи дети сейчас учатся, могут получить налоговый вычет на ребенка студента. В этой статье мы расскажем о том, что из себя представляет налоговый вычет, кто может его получить и как его оформить.

Налоговый вычет на студента. Что это такое?

Налоговый вычет — это ваше право уменьшить сумму налогооблагаемой базы, то есть ту величину, с которой рассчитывается налог к уплате. С помощью вычета можно или уменьшить сумму НДФЛ к уплате, или же вернуть уплаченный ранее налог.

Возврат части ранее уплаченного налога по расходам на обучение относится с социальным налоговым вычетам и регулируется Налоговым кодексом (ст. 219 НК РФ).

Мы будем рассматривать вычет на студента именно с позиции вычета за платные образовательные услуги.

Кто может получить вычет на студента?

Для того чтобы вы смогли вернуть налог вы должны:

  • быть налоговым резидентом. Если вы проживаете в России более 183 дней в году, то этот статус присваивается вам автоматически
  • платить подоходный налог по ставке 13% со своего дохода. Напомним, что в расчет возврата налога входят не все доходы, облагаемые 13%-ным налогом, а лишь некоторые из них — полученные по трудовым и гражданско-правовым договорам, от оказания различных услуг, от сдачи имущества в аренду и некоторые другие

Получали иной вид дохода? Хотите проверить, идет ли уплаченный налог в расчет возврата? Пройдите наш тест. Это займет не более 1 минуты.

При соблюдении указанных выше условий вы можете получить возврат налога за собственное обучение, сестру-студентку или брата-студента очной формы обучения, а также вы можете получить налоговый возврат на своего ребенка-студента, обучающегося на очной форме, если вы оплачивали образование.

Важно! Налоговый возврат для студентов очников полагается только в том случае, если студенту не исполнилось 24 лет (подп. 2 п.1 ст. 219 НК РФ). Если вы учитесь сами и за себя получаете вычет, то ваша форма обучения и возраст роли не играет.

Далее рассмотрим, сколько денег можно вернуть, если вы оформляете налоговый вычет на студента до 24 лет.

Сколько денег можно вернуть по вычету на студента?

Размер налогового вычета на ребенка-студента

Размер вычета на ребенка студента очной формы обучения ограничен лимитом в 50 000 руб в год (подп. 2 п.1 ст. 219 НК РФ). Это значит, что если образование вашего ребенка обошлось вам дороже 50 000 руб в год. то возврат будет рассчитываться исходя из максимального лимита в 50 000 руб, то есть вы сможете вернуть 6500 руб (13% * 50 000).

Обратите внимание. Лимит налогового вычета на ребенка-студента действует на каждого из ваших детей, если они учатся по очной форме обучения и не достигли возраста 24 лет. Но оформить такой возврат налога может только один из родителей.

Не забудьте, что вычет за ребенка студента считается обособленно от вычета на собственное обучение и на оплату образования брата(сестры)-студентов. В налоговой декларации предусмотрены отдельные строки для расчета возврата за ребенка-студента.

Пример. В 2021 г. Ирина заплатила за обучение сына, который является студентом очной формы обучения, 90 000 руб. В 2022 г. она может оформить возврат налога по расходам на обучение сына-студента и получить 6500 руб. В расчет возврата пойдет не вся сумма расходов, а только 50 000 руб — так как затраты превысили установленный лимит.

Вычет студенту очного отделения подтверждается соответствующей справкой из ВУЗа, колледжа или иного образовательного учреждения.

Размер вычета, если студент вы сами, или у вас есть брат или сестра-студенты

Размер вычета на ваше собственное обучение и на брата(сестру)-студентов установлен в большем размере — 120 000 руб в год (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Получается, что если ваши расходы на сестру-студентку или брата-студента составили более 120 000 руб в год, то сумма возврата будет рассчитываться исходя из лимита и составит только 15 600 руб. Если обучение обошлось вам дешевле — то вы сможете вернуть 13% от фактических затрат.

Пример. В 2020 г Олег оплатил учебу своего брата-студента и решил оформить налоговый возврат за его обучение. Сумма затрат за 2020 г составила 300 000 руб. (была оплата за 2 года сразу). В 2021 г Олег заявил к вычету только 120 000 руб (помните про лимит) и получил возврат в сумме 15 600 руб. 

Как мы видим часть затрат на обучение оказались не учтены. 

Совет. Чтобы не терять часть возможного вычета на студента, оплачивайте обучение не сразу, а раз в год. 

Если бы Олег из примера выше разбил оплату обучения на 2 года, то он смог бы получить вычет и за 2020 г и за расходы в 2021 г — за каждый по 15 600 руб.

Какими способами можно получить возврат денег за студента?

Есть два варианта оформления налогового вычета на студента:

  • через ИФНС по месту постоянной регистрации (прописки)
  • через работодателя (или иного налогового агента)

Соберите документы из списка, который вы скачали, заполните налоговую декларацию и подайте их в налоговую инспекцию. Общий срок проверки и возврата денег составляет 4 месяца.

Напомним, что документы через ИФНС вам нужно подавать только на следующий год после того года, в котором вы оплачивали обучение студента.

Для возврата налога через работодателя также соберите документы и подайте их в инспекцию. Проверка будет идти меньше — всего 1 месяц. После этого налоговая сама передаст всю информацию вашему работодателю.

Надеемся, что наша статья была для вас полезна и теперь вы знаете, как получить налоговый вычет на студента.