Родители, чьи дети летом отдыхали в оздоровительных или образовательных лагерях — “кто на суше, кто на море”, уже могут готовить документы для оформления компенсации за детский оздоровительный лагерь и тот, в котором они учились.

В этой статье мы рассмотрим, как получить компенсацию за путевку в лагерь, на какую сумму можно рассчитывать, отчего она зависит и когда именно нужно подавать документы для получения компенсации.

Компенсация за путевку в детский лагерь. Что это такое и откуда деньги?

Компенсация стоимости путевки в детский лагерь — это то, что по закону, называется социальным налоговым вычетом (ст. 219 НК РФ).

Налоговый вычет уменьшает налоговую базу, то есть ту сумму, с которой физлицо уплачивает подоходный налог (НДФЛ). Сначала вы платите налог с дохода, потом с помощью вычета уменьшаете базу и, соответственно, налог к уплате, в итоге у вас образуется переплата, которую вы можете вернуть из бюджета.

Кто может получить компенсацию за лагерь?

Социальный налоговый вычет может получить лишь тот человек, который:

  • Имеет статус налогового резидента (если вы живете в России дольше полугода, то статус резидента вы получаете автоматически)
  • Платит со своего дохода налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. Напомним, что если в 2021 году ваши дети были в лагере, то заявить к возврату вы можете налог, уплаченный со следующих видов доходов — по трудовым договорам и договорам ГПХ, от оказания различных услуг, от сдачи имущества в аренду, от продажи или получения в дар имущества (за исключением ценных бумаг) и некоторых других доходов

Обратите внимание, Возврат денег за лагерь вы можете получить только  в том случае, если ваш ребенок отдыхал в детском оздоровительном учреждении или если он получал образование в лагере с каким-то учебным уклоном.

При этом если лагерь, в котором был ваш ребенок, образовательный, то вы сможете заявить к вычету расходы, которые “пошли” именно на образование ребенка (п. 2 ст. 219 НК РФ). За оздоровительный лагерь к вычету принимаются расходы, потраченные именно за лечение (п. 3 ст. 219 НК РФ).

Важно! За проживание, трансфер вашего ребенка, питание и т.д. налоговый вычет вы получить не сможете.

Кроме того, перед оформлением налогового вычета, вам нужно будет получить из лагеря копию лицензии государственного образца на оказание соответствующих услуг — образовательных или оздоровительных.

Компенсация за детский лагерь. На какие суммы к возврату можно рассчитывать?

Расходы, потраченные на лагерь для ребенка, которые можно заявить к вычету регламентированы Налоговым кодексом (ст. 219 НК РФ).

Лимит социального налогового вычета за лечение (оздоровительные процедуры в лагере) равен 120 000 руб в год. То есть при стоимости лечения в лагере, превышающей лимит, компенсация за отдых составит 15 600 руб, а если затраты на лечение были меньше 120 000 руб, то вы сможете вернуть 13% от фактических расходов.

Лимит налогового вычета за обучение меньше  — всего 50 000 руб в год за каждого ребенка. Сумма возврата рассчитывается аналогично. Если расходы на образовательный лагерь больше лимита, то возврат налога рассчитывается только от 50 000 (то есть на счет вы получите 6500 руб). Если расходы составили меньшую сумму (меньше 50 000), то возврат будет равен 13% от этих расходов.

Важно! Налоговый вычет за лечение ребенка в лагере могут получать оба родителя. А вот с налоговым вычетом на образование ребенка в лагере ситуация иная — его может оформить только один из родителей.

Как получить налоговый вычет за лагерь и какие документы понадобятся?

Есть два варианта оформления возврата:

  • через налоговую инспекцию
  • через работодателя (налогового агента)

При оформлении возврата через ИФНС подготовьте декларацию по форме 3-НДФЛ и справку о годовых доходах (2-НДФЛ). Помимо этого, вам понадобятся:

  • Договор с лагерем на обучение или лечение вашего ребенка (в договоре обязательно должны быть выделены суммы, которые пошли на обучение или лечение)
  • Справка об оплате медуслуг (в том случае если ребенок в лагере лечился)
  • Копия лицензии образовательного или медицинского учреждения
  • Документы, подтверждающие ваши расходы на лагерь для ребенка (чеки, платежки и пр).
  • Свидетельство о рождении ребенка

Со всеми документами вам нужно обратиться в ИФНС по месту постоянной регистрации и после того, как вы подадите полный “пакет”, начнется проверка — она занимает 3 месяца. После окончания проверки — еще 1 месяц будет у инспекции, чтобы перечислить вам деньги на счет.

Прежде чем подавать документы в ИФНС на вычет, вы должны дождаться окончания года, в котором вы оплачивали лагерь. То есть по затратам 2021 г. документы подавайте только в 2022 г.

Оформление налогового вычета через работодателя выглядит немного по-другому. Сначала вы также подаете документы в инспекцию, а потом (через 30 календарных дней) налоговая сама передаст всю информацию вашему работодателю.

Вычет за лагерь вы можете получить и за прошлые годы (но если затраты были не раньше, чем 3 года назад). Вы можете оформить вычет не позднее 3-х лет с момента возникновения права на вычет (п. 7 ст. 78  НК РФ).

Надеемся, что наша статья была для вас полезна и теперь вы знаете, как получить налоговый вычет за лагерь, в котором отдыхал ваш ребенок.