После покупки недвижимости возникает право, освобождающее от налогов с зарплаты. Так действует имущественный вычет. В статье расскажем, что это такое, кому полагается такая “льгота” и как вернуть налоговый вычет на работе.  

Как работает налоговый вычет по месту работы

Практически каждый официально работающий гражданин России отчисляет 13% налога со своих доходов в пользу государства. В свою очередь Налоговое законодательство позволяет в некоторых ситуациях вернуть часть уплаченного налога, например, после покупки квартиры или оформления ипотеки. Это называется имущественный вычет.

Есть два основных способа получения данного вычета: на банковский счет либо через работодателя. О втором и продолжим разговор далее.

При данном способе работодатель перестает удерживать с зарплаты работника 13% в государственную казну. Фактически, это полная заработная плата, но ощущается как надбавка. 

Пример. Егоров до вычета налогов получает 50 000 рублей. После отчислений до него доходит 43 500 рублей. Если он оформит вычет через работодателя, то Егоров начнет получать полные 50 000 рублей.

Право на вычет у работодателя при покупке квартиры имеют все граждане РФ, являющиеся ее резидентами. Для этого необходимо проживать в стране более полугода, иметь официальный доход и уплачивать с него налог 13%.

За что полагается имущественный вычет

Данный вычет подразумевает возврат НДФЛ за:

  • строительство и покупку объекта недвижимости;
  • приобретение участка земли с жилым домом или под ИЖС;
  • ремонт жилья, например, при покупке квартиры без отделки в новостройке;
  • возврат процентов по ипотеке.
Вычет через работодателя доступен для резидентов

Сколько можно вернуть через работодателя

Сумма возврата зависит от способа покупки жилья: в ипотеку или на личные средства. В обоих случаях лимиты разные.

Квартира куплена самостоятельно

В таком случае можно вернуть максимум 13% от 2 млн, это 260 000 рублей. Даже если стоимость квартиры выше лимита, получится вернуть только указанную сумму. Однако если цена квартиры менее 2 млн, то посчитают сумму возврата от фактической стоимости жилья, как в ДКП.

Пример 1.Петров приобрел земельный участок с жилым  домом за 3 млн рублей. Стоимость его покупки выше лимита, так что ему вернут 13% от 2 млн рублей. Это, как уже указали, 260 000 рублей. 
 Пример 2. Кузнецова купила жилье за 1.7 млн рублей. Она не достигла лимита, поэтому ей посчитают сумму возврата именно от стоимости объекта недвижимости. Это 221 000 рублей (1.7 млн * 13%).

Вывод: максимум можно вернуть 260 00 рублей. 

Если жилье оформлено в ипотеку

Приобретение недвижимости в ипотеку позволяет собственнику возместить за счет налогов часть уплаченных процентов. По ипотеке лимит составляет 3 млн рублей, а вернуть получится максимум 390 000 рублей (3 млн * 13%). Посчитают сумму возврата от количества уже выплаченных денег по процентам. Объясним на примере.

Пример. Лавров приобрел квартиру  в ипотеку за 4 млн рублей. К моменту получения вычета он выплатил по процентам 600 000 рублей. Итого Лавров может получить 260 000 рублей за имущество (от 2 млн) и 78 000 рублей по ипотеке (600 т.р. * 13%).

Таким образом, если достигнуть всех лимитов, можно вернуть в сумме 650 000 рублей (260 т.р. + 390 т.р.). Возврат подоходного налога, сам процесс, разрешается растянуть на несколько лет.

Как оформить имущественный вычет на работе

Рассмотрим список документов для получения налогового вычета. В Налоговую службу необходимо предоставить:

  • выписку из ЕГРН (акт приема-передачи при покупке по ДДУ);
  • договор купли-продажи;
  • документы о расходах (чеки, квитанции и прочее).

Если необходимо получить вычет за ипотеку, то также потребуются:

  • кредитный договор с банком;
  • справка об уплаченных процентах.

Все это можно получить в своей кредитной организации.

После предоставления бумаг в ФНС начнется их проверка. В данном случае это займет 30 дней. Далее Налоговая служба сама передаст данные работодателю о праве работника на налоговый вычет. В итоге работодатель перестанет удерживать 13% НДФЛ от зарплаты.    

Важно! Это не возмещение НДФЛ работодателем в прямом смысле. Он просто перестает удерживать 13% в пользу налогов.

Если работа сменилась после оформления вычета

При смене работодателя или реорганизации необходимо заново обратиться в Налоговую службу. Шаги такие же, что и при первой подаче документов.   

В итоге вы начнете получать налоговый вычет у работодателя по новому месту работы.

Максимальная сумма вычета составляет 650 000 рублей

Если несколько работодателей

Возможно такое, что заявитель официально трудоустроен в нескольких местах. В таком случае следует поделить сумму к возврату на количество работодателей. ФНС выдаст необходимое количество уведомлений, в котором укажет суммы.

Также допускается получение вычета по одному месту работы при наличии нескольких. Например, на той работе, где оклад выше. Данное решение принимает сам налогоплательщик.

Данный факт никак не меняет существующий лимит по вычетам. 

Недостатки получения вычета через работодателя

Пару строк о минусах подобного способа оформления вычета. При стандартном обращении в ФНС заявитель через 4 месяца получает единую сумму за весь год на счет. В случае с оформлением через работодателя вычет будет закрываться за счет 13% НДФЛ, которые начнет получать работник. Если зарплата небольшая, то это долгий процесс.

Кроме этого, может возникнуть проблема с получением социального вычета. Предположим, вы получаете имущественный вычет через работодателя, и в этом же году у вас появилось право вернуть налог за лечение. Проблема в том, что на социальный вычет может не хватить доходов, а оформить его можно только в году, в котором на него появилось право. Таким образом, если не принять мер, вычет за лечение может пропасть, потому что перенести его на другие годы нельзя.

Вывод: планируйте получение вычета через ФНС и работодателя, получать имущественный возврат через работодателя не всегда удобно.

Как легко оформить вычет

Избежать трудных ситуаций или даже решить их можно вместе с сервисом “Налогия”. Если вы считаете, что у вас возникла непростая ситуация, обратитесь к нашим специалистам. Наша компания с 12-летним опытом работы в сфере оформления вычетов поможет Вам заполнить декларацию и получить максимальную сумму возврата.