В данной статье мы разберемся, каким образом можно использовать социальный вычет и вернуть деньги за лекарства. Есть ли определенный перечень лекарственных средств, за которые можно получить налоговый вычет, что для этого нужно и как все это оформляется.
Оглавление
- 1 Налоговый вычет на лекарства
- 2 Вычет на медикаменты – суммы возврата
- 3 За чью оплату лечения и лекарств можно получить вычет
- 4 Вычет за лечение: суммы возврата
- 5 Оба вида лечения сразу
- 6 За какие лекарства можно получить вычет
- 7 Кто может оформить возврат
- 8 Документы для налогового вычета за лекарства
- 9 Как оформить возврат
Налоговый вычет на лекарства
Вычет на покупку лекарств входит в раздел социального вычета – ему посвящена ст. 219 НК РФ. Так говорится о том, что гражданин может получить возврат 13 процентов за оплату лечения и покупку медикаментов (таблеток, мазей, любых препаратов).
Сам по себе налоговый вычет – уменьшение дохода, с которого вы платите НДФЛ – подоходный налог на доходы физических лиц. С помощью налогового вычета можно вернуть 13 процентов.
Государство позволяет оформлять возмещение НДФЛ по нескольким категориям расходов – покупку или строительство жилья, оплата обучения, лечения и, соответственно, лекарств и некоторые другие .
Вычет на медикаменты – суммы возврата
Чтобы понять, какой размер денежной компенсации вы можете получить, нужно опять-таки обратиться к ст. 219 НК РФ. В Налоговом Кодексе предусмотрен определенный размер социального налогового вычета – 120 000 рублей в год. То есть к возврату максимально вы можете получить 15 600 ₽ по расходам на лечение, лекарства, свое обучение, страхование жизни, физкультурно-оздоровительные услуги, добровольные взносы на будущую пенсию и некоторые другие расходы (все это считается в совокупности, суммарно).
За чью оплату лечения и лекарств можно получить вычет
Интересен тот факт, что Налоговый Кодекс позволяет получать вычет на медикаменты и лечение не только за себя. Но и за:
- Супруга/супругу
- Родителей
- Детей (до 18 лет)
То есть если вы оплачивали их лечение или покупали для них лекарства, то тоже можете заявить на возмещение стоимости лекарств и лечения.
Но входить эти суммы будут также в 120 000 ₽.
Узнайте, сколько денег вы можете вернуть с помощью налогового вычета у наших специалистов.
Вычет за лечение: суммы возврата
Вы должны понимать, что лекарства – это одно, а лечение – это другое. НК РФ разделяет лечение на два вида: обычное и дорогостоящее. Разница не стоимости самих медицинских услуг, а в суммах компенсации. Обычное идет с кодом 01, а дорогостоящее с кодом 02.
Обычное
Тут, как мы и сказали выше, лимит 120 000 руб. Это вместе с лекарствами. В специальной справке об оплате мед.услуг указан код 01 – что и говорит о конкретном виде лечения.
Дорогостоящее
В этом случае в справке будет стоять код 02, и возврат будет считаться с суммы фактических расходов (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). То есть вы сможете вернуть 13% от той суммы, что потратили.
Оба вида лечения сразу
Если у вас на руках две справки, да еще и чеки за лекарства, вы можете подать на оба налоговых вычета, они будут считаться отдельно.
За какие лекарства можно получить вычет
До 2019 г. был определенный перечень лекарств, за покупку которых можно было получить налоговый вычет. Если лекарства в списке не было – возврат подоходного налога оформить было нельзя.
Но с 2019 г. правила изменились, и теперь расходы на любые медикаментозные препараты, выписанные врачом, можно заявлять к налоговому вычету.
Кто может оформить возврат
Для того, чтобы вернуть деньги, вы должны выполнять два условия:
- Проживать в России не менее полугода
- Иметь доходы, облагаемые по ставке 13%
Такими доходами могут быть:
- оплата по трудовому договору
- оплата по договору ГПХ
- оплата за оказание услуг
- доход от сдачи имущества в аренду
- продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)
- и некоторые другие доходы
Документы для налогового вычета за лекарства
Самое важное, что будет нужно, чтобы вернуть налог за покупку медикаментов, это рецепт, выписанный врачом на специальном бланке по форме N 107-1/у. Обязательно возьмите его у врача. Если вам выписали рецепт на обычной бумажке, возврат за медикаменты вы не сможете получить.
Платежные документы: сохраняйте все чеки на купленные препараты.
Как оформить возврат
Вы можете получить налоговую компенсацию тремя способами.
- Через ФНС
- Через работодателя
- Через онлайн-сервис Налогия
Через ФНС
Для этого вам нужно дождаться окончания календарного года, в котором были расходы на медикаменты, и только потом обращаться в налоговую инспекцию. После подачи документов будет запущена камеральная проверка, а после деньги придут на ваш счет.
Через работодателя
Если не хотите ждать конца года, можно оформить все в том же налоговом периоде – через работодателя. Вам все равно нужно будет обратиться в налоговую, чтобы получить специальное уведомление для работодателя. После того, как уведомление поступит в бухгалтерию, с вашей заработной платы в счет вычета перестанут удерживать подоходный налог, и на руки вы станете получать чуть больше.
Через онлайн-сервис Налогия
Это простой путь решения вопроса – мы все оформим сами, вам останется только получить деньги. Более того, мы рассчитаем максимально положенный вам налоговый возврат по всем расходам и скажем, сколько денег положено к возврату.
Если вы опоздаете со сроками, то возвращать будет уже нечего.
Вернуть налог можно за последние три года. То есть в 2022 г. можно оформить налоговую “льготу” за лекарства по расходам в 2021, 2020 и 2019 гг.
Теперь вы знаете, как можно оформить налоговый вычет за лекарства и что для этого нужно. Обращайтесь к нашим специалистам, если не хотите тратить время и нервы на заполнение бумаг и документов.