В данной статье мы разберемся, каким образом можно использовать социальный вычет и вернуть деньги за лекарства. Есть ли определенный перечень лекарственных средств, за которые можно получить налоговый вычет, что для этого нужно и как все это оформляется.

Налоговый вычет на лекарства

Вычет на покупку лекарств входит в раздел социального вычета – ему посвящена ст. 219 НК РФ. Так говорится о том, что гражданин может получить возврат 13 процентов за оплату лечения и покупку медикаментов (таблеток, мазей, любых препаратов).

Сам по себе налоговый вычет – уменьшение дохода, с которого вы платите НДФЛ – подоходный налог на доходы физических лиц. С помощью налогового вычета можно вернуть 13 процентов.

Государство позволяет оформлять возмещение НДФЛ по нескольким категориям расходов – покупку или строительство жилья, оплата обучения, лечения и, соответственно, лекарств и некоторые другие .

Вычет на медикаменты – суммы возврата

Чтобы понять, какой размер денежной компенсации вы можете получить, нужно опять-таки обратиться к ст. 219 НК РФ. В Налоговом Кодексе предусмотрен определенный размер социального налогового вычета – 120 000 рублей в год. То есть к возврату максимально вы можете получить 15 600 ₽ по расходам на лечение, лекарства, свое обучение, страхование жизни, физкультурно-оздоровительные услуги, добровольные взносы на будущую пенсию и некоторые другие расходы  (все это считается в совокупности, суммарно).

Пример. Иванов потратил на свое обучение 60 000 руб. и на лечение вместе с покупкой лекарств еще 90 000 руб. Несмотря на то, что общая сумма расходов составила 150 000 ₽, к налоговому вычету он может заявить только 120 тысяч и получить возврат 15 600 ₽.

За чью оплату лечения и лекарств можно получить вычет

Интересен тот факт, что Налоговый Кодекс позволяет получать вычет на медикаменты и лечение не только за себя. Но и за:

  • Супруга/супругу
  • Родителей
  • Детей (до 18 лет)

То есть если вы оплачивали их лечение или покупали для них лекарства, то тоже можете заявить на возмещение стоимости лекарств и лечения.

Но входить эти суммы будут также в 120 000 ₽.

Пример. Петров оплатил покупку лекарств и лечение своему отцу в сумме 90 000 руб. и за лечение своих зубов отдал еще 50 000 ₽. Возврат Петров получит максимально положенный и за лекарства, и за лечение – 15 600 ₽.

Узнайте, сколько денег вы можете вернуть с помощью налогового вычета у наших специалистов.

Вычет за лечение: суммы возврата

Вы должны понимать, что лекарства – это одно, а лечение – это другое. НК РФ разделяет лечение на два вида: обычное и дорогостоящее. Разница не стоимости самих медицинских услуг, а в суммах компенсации. Обычное идет с кодом 01, а дорогостоящее с кодом 02.

Обычное

Тут, как мы и сказали выше, лимит 120 000 руб. Это вместе с лекарствами. В специальной справке об оплате мед.услуг указан код 01 – что и говорит о конкретном виде лечения.

Пример. Сидоров заплатил ортопедической клинике 70 000 ₽ за себя, 45 000 ₽ за жену, а также покупал лекарства для всей своей семьи на сумму 10 000 ₽. И у него, и у жены было обычное лечение. Значит, максимальный вычет составляет 120 000 ₽ и возврат с них – 15 600 ₽.

Дорогостоящее

В этом случае в справке будет стоять код 02, и возврат будет считаться с суммы фактических расходов (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). То есть вы сможете вернуть 13% от той суммы, что потратили.

Пример. Зайцев оплатил операцию жене в сумме 200 000 ₽. В справке стоял код 02. Он может заявить к налоговому вычету всю сумму и получить 26 000 ₽ (200 000*13%).

Оба вида лечения сразу

Если у вас на руках две справки, да еще и чеки за лекарства, вы можете подать на оба налоговых вычета, они будут считаться отдельно.

Пример. Волков оплатил обычное лечение и лекарства своему несовершеннолетнему сыну в сумме 100 000 руб. и дорогостоящие мед.услуги для своей матери в сумме 150 000 ₽. Он получит за сына и за лекарства для него 13 000 ₽ и еще 19 500 ₽ за мать.

За какие лекарства можно получить вычет

До 2019 г. был определенный перечень лекарств, за покупку которых можно было получить налоговый вычет. Если лекарства в списке не было – возврат подоходного налога оформить было нельзя.

Но с 2019 г. правила изменились, и теперь расходы на любые медикаментозные препараты, выписанные врачом, можно заявлять к налоговому вычету.

Кто может оформить возврат

Для того, чтобы вернуть деньги, вы должны выполнять два условия:

  1. Проживать в России не менее полугода
  2. Иметь доходы, облагаемые по ставке 13%

Такими доходами могут быть:

  • оплата по трудовому договору
  • оплата по договору ГПХ
  • оплата за оказание услуг
  • доход от сдачи имущества в аренду
  • продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)
  • и некоторые другие доходы

Документы для налогового вычета за лекарства

Самое важное, что будет нужно, чтобы вернуть налог за покупку медикаментов, это рецепт, выписанный врачом на специальном бланке по форме N 107-1/у. Обязательно возьмите его у врача. Если вам выписали рецепт на обычной бумажке, возврат за медикаменты вы не сможете получить.

Платежные документы: сохраняйте все чеки на купленные препараты. 

Как оформить возврат

Вы можете получить налоговую компенсацию тремя способами.

  1. Через ФНС
  2. Через работодателя
  3. Через онлайн-сервис Налогия

Через ФНС

Для этого вам нужно дождаться окончания календарного года, в котором были расходы на медикаменты, и только потом обращаться в налоговую инспекцию. После подачи документов будет запущена камеральная проверка, а после деньги придут на ваш счет.

Через работодателя

Если не хотите ждать конца года, можно оформить все в том же налоговом периоде – через работодателя. Вам все равно нужно будет обратиться в налоговую, чтобы получить специальное уведомление для работодателя. После того, как уведомление поступит в бухгалтерию, с вашей заработной платы в счет вычета перестанут удерживать подоходный налог, и на руки вы станете получать чуть больше.

Через онлайн-сервис Налогия

Это простой путь решения вопроса – мы все оформим сами, вам останется только получить деньги. Более того, мы рассчитаем максимально положенный вам налоговый возврат по всем расходам и скажем, сколько денег положено к возврату.

Важно! Налоговый вычет за лекарства имеет срок годности – 3 года.

Если вы опоздаете со сроками, то возвращать будет уже нечего.

Пример. Казанцев покупал лекарства в 2019 г. Если он не подаст декларацию и заявление на возврат за медикаменты в 2022 г., то его право на социальный налоговый возврат за лекарства сгорит.

Вернуть налог можно за последние три года. То есть в 2022 г. можно оформить налоговую “льготу” за лекарства по расходам в 2021, 2020 и 2019 гг.

Теперь вы знаете, как можно оформить налоговый вычет за лекарства и что для этого нужно. Обращайтесь к нашим специалистам, если не хотите тратить время и нервы на заполнение бумаг и документов.