Если вы оплачивали лечение и различные операции в частных и государственных клиниках по всей России, то вы можете получить от государства “компенсацию” в виде части расходов. Это называется налоговым вычетом. В этой статье поговорим о том, как вернуть деньги за платную операцию.

Что такое налоговый вычет? Условия его получения.

Если вы проживаете в России дольше 183 дней в году, то есть являетесь налоговым резидентом РФ, и платите со своих доходов НДФЛ по ставке 13%, то вы можете часть этого уплаченного налога вернуть, оформив налоговый вычет.

Налоговый вычет фактически уменьшает сумму дохода, с которой рассчитывается налог к уплате, в результате этого уменьшения образуется переплата по НДФЛ, которая возвращается вам на счет. 

То есть вы можете вернуть налоговый вычет за операцию, если, например, вы официально трудоустроены и эту операцию вам делали в России.

Для получения денег за операцию важно, чтобы клиника находилась именно в России и имела соответствующую лицензию на оказание медицинских услуг. За операции, проведенные за границей, вычет вы получить не сможете.

Помимо заработной платы, возврат 13 процентов за операцию можно получить с:

  • доходов по трудовым и гражданско-правовым договорам
  • доходов, полученных от оказания различных услуг
  • доходов от сдачи имущества в аренду и продажи или получения в дар  имущества (кроме ценных бумаг)
  • и некоторых других доходов

Вы не теряете право на возврат налога за платную операцию, если это медицинское вмешательство делали вашим детям (до 18 лет), супругу или родителям, а вы оплачивали эти расходы.

Важно! Вы можете заявить к вычету только те деньги, которые вы тратили сами (из собственных накоплений). Если операцию для вас или ваших родственников (названных выше) оплачивали благотворители, спонсоры или кто-то еще, то компенсация за операцию вам не положена.

Имеет ли значение, какая операция была оплачена?

Возврат налога за операцию относится к социальным налоговым вычетам (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). В Налоговом кодексе нет ограничений по видам операций. Вы имеете право получить компенсацию по всем видам медицинского вмешательства — не важно какой сложности и на какой части тела. 

Пластические операции, коррекционные, стоматологические, ЭКО — любые разновидности входят в расчет вычета, если они вам нужны по медицинским показаниям.

Но от вида операции будет зависеть сумма возврата.

Как определить сумму вычета за операцию?

После оплаты операции возьмите в медицинском учреждении справку об оплате медуслуг (чаще всего ее нужно запрашивать самостоятельно, по умолчанию ее не выдают).

В этой справке, среди прочей информации, будет указан код вида лечения:

  • 01 — лечение было оказано “обычное”, не относящееся к дорогостоящим
  • 02 — операция входит в дорогостоящий список лечения, который утверждает Правительство

Теперь зная код, вы сможете посчитать, сколько денег вы можете вернуть.

Если в справке об оплате медуслуг указан код 01, то сумма налогового вычета будет ограничена 120 000 руб в год. То есть если затраты на операцию составили менее 120 000 руб, то вы сможете вернуть 13% от этих затрат. А вот если операция, которую вы оплатили, стоила дороже, то сумма вычета будет равна только 120 000 руб, а значит, вы сможете вернуть только 15 600 руб (120 000 *13%)

Если в справке будет указан код 02, то в этой ситуации лимит вычета в расчет не берется. Расходы по дорогостоящему лечению можно заявить в полной сумме. То есть вы сможете получить 13% от потраченной суммы.

Код лечения определяют только в клинике. Иногда может быть и такое, что вам выдадут две справки с разными кодами. В этом случае вы можете заявить к вычету все расходы, только сумма возврата будет считаться по каждой справке отдельно.

Пример. Алексей оплатил операцию для своей жены — сумма затрат составила 135 000 руб. При этом в справке, которую выдали в клинике указан код 01, значит, сумма возврата будет рассчитываться исходя из лимита в 120 000 руб — Алексей получит на счет 15 600 руб.

Пример. Дмитрий оплатил для своей жены процедуру ЭКО. А сам Дмитрий в этой же клинике проходил полное мед.обследование. После оплаты медуслуг Дмитрий получил 2 справки с разными кодами — 01 и 02. Так как в семье работает только Дмитрий, то он и будет оформлять налоговый возврат за лечение. Он может заявить расходы по двум справкам. 

Как получить деньги за операцию через налоговую?

Процесс получения налогового возврата через ИФНС выглядит так:

  1. Собираете необходимые документы
  2. Подаете их в ИФНС по месту постоянной регистрации (прописки)
  3. Ждете окончания камеральной проверки (3 месяца) и перечисления денег (еще 1 месяц)

Подавать документы на возврат вы должны на следующий календарный год после того года, в котором вы оплачивали лечение.

Как получить деньги за операцию через работодателя?

Процесс получения возврата налога через работодателя такой: собираете документы, подаете их в ИФНС, а после завершения проверки (на это уйдет 30 дней) налоговая сама проинформирует вашего налогового агента о вашем праве на вычет.

Надеемся, что теперь вы точно знаете, как получить налоговый вычет за операцию, сколько денег вы сможете вернуть, и какие документы нужно подготовить.