Право на налоговый вычет после рефинансирования ипотеки сохраняется не всегда. В статье рассмотрим, кому положен вычет за уплаченные проценты по кредиту, что нужно сделать, чтобы право не утратилось и куда предоставлять документы для оформления возврата налога.

Сохраняется ли налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Сразу ответим, что да. Право на имущественный вычет с уплаченных процентов по ипотеке после рефинансирования сохраняется. Налоговый кодекс не запрещает данную процедуру. Однако имеются требования, соблюдение которых обязательно.

Самым главным условием является прямая связь между кредитами и сохранение цели изначального кредита. При рефинансировании это должно быть отображено в документах, например, целевой кредит для строительства или покупки недвижимости, поименованной в первоначальном кредите.

Кто имеет право на возврат НДФЛ при рефинансировании

Требования к лицам для получения вычета при рефинансировании такие же, как и без него. Гражданин должен проживать в стране более полугода, т.е. быть резидентом России, а также иметь доход, с которого удерживается 13% в качестве налогов.

 С 2021 года доходами для получения имущественного налогового возврата могут являться:

  • официальная зарплата по трудовому договору и договору ГПХ;
  • оплата за оказание услуг;
  • доход от сдачи недвижимости в аренду;
  • доход от продажи или получения в дар имущества (кроме ценных бумаг);
  • некоторые иные виды доходов.

ИП на спецрежимах, для которых предпринимательская деятельность это единственный источник дохода, не смогут оформить вычет.

После рефинансирования право на вычет сохраняется

Сумма возврата при рефинансировании ипотеки

Налоговый вычет, т.е. сумма, с которой можно вернуть 13%, ограничен лимитом в 3 млн рублей. Сумма же максимального возврата составляет 390 000 рублей (3 млн * 13%). Обратите внимание, что рассчитывать 13% нужно от суммы уже уплаченных банку денег по процентам. Сам долг никак не учитывается.

Пример. Максим купил в ипотеку жилье за 5 млн рублей, а по процентам он выплатил 570 000 рублей. Соответственно, сумма возврата по ипотечным процентам рассчитывается так: 570 000 * 13% = 74 100 рублей подлежат возврату.

До 2014 года лимита в 3 млн рублей не существовало. Соответственно, вычет можно было получить и с суммы выше 3 млн рублей. Поэтому если рефинансируете ипотеку, взятую до 2014 года, то право на безлимитный вычет сохраняется.

Вычет по ипотеке при повторном рефинансировании

Ограничений на количество рефинансирований нет. Однако, как мы уже отметили выше, необходимо сохранять цель кредита после каждого рефинансирования. В нашем случае, это приобретение жилья. И связь между кредитами должна прослеживаться в документах.

Сумма нового кредита больше остатка по ипотеке

Допускается, что остаток по ипотеке может быть меньше новой выданной суммы. В данной ситуации право на получение вычета все равно сохраняется. Налоговый вычет будет рассчитан пропорционально остатку в первоначальной ипотеке.

Вычет при рефинансировании по госпрограмме

До 2020 года право на вычет сохранялось, только если рефинансирование было проведено в банке. Поэтому даже перекредитование по государственной программе АИЖК (ныне «Дом РФ») после потери банком лицензии отнимало данное право. Данная ситуация регулируется Налоговым Кодексом.

С 2020 года ситуация изменилась. Существуют государственные программы помощи для ипотечных должников, которые оказались в трудной финансовой ситуации. По ним можно перекредитоваться под более выгодные условия. При этом право на вычет с уплаченных процентов сохраняется. Главное условие всё такое же: изначальная цель кредита – это приобретение жилье, только тогда сохраняется вычет и право на него.

Запрет на вычет после рефинансирования

Утрата права на вычет может наступить в том случае, если после рефинансирования не прослеживается связь между кредитом новыи и первоначальным. Более того, в вычете откажут, если изменилась цель кредита после рефинансирования. Например, изначально деньги были выданы для покупки жилья, а рефинансирование проводится для погашения первоначального кредита.

Получить вычет с “Налогией”

Если вам необходима помощь в получении вычета после рефинансирования, обращайтесь к нашим специалистам. Они помогут не только разобраться в документах и заполнить декларацию 3-НДФЛ, но и получить максимальную сумму вычета.

Как получить вычет после рефинансирования: список документов

Получить вычет по процентам по ипотеке при рефинансировании можно через ФНС или же через работодателя. Разберем оба способа.

Цель кредита должна сохраняться

Обращение в ФНС

Заявителю требуется предоставить в Налоговую инспекцию по месту прописки следующие документы: 

  • 2-НДФЛ (справка о доходах);
  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор о приобретении недвижимости;
  • выписка из ЕГРН или акт приема-передачи при приобретении по ДДУ;
  • первоначальный договор с банком об ипотеке;
  • текущий ипотечный договор;
  • банковская справка об уплаченных процентах за нужный год;
  • справка об остатке долга по первоначальному кредиту;
  • заявление на вычет.

Кроме того, будет плюсом, если в список войдут:

  • график погашения кредита;
  • график уплаты процентов по кредиту;
  • документы о расходах ( чеки, квитанции и пр.).

После предоставления документов ФНС запустит камеральную проверку. Продлится она три месяца. После ее завершения начнется процесс возврата средств.

В некоторых случаях доступен упрощенный порядок получения вычета. Инициировать его самостоятельно заявитель не может. Воспользоваться им можно только в том случае, если в личном кабинете налогоплательщика предлагается получить налоговый вычет в конкретной сумме.

Оформление вычета через работодателя

В данном случае необходимо сначала тоже обратиться в ФНС. Список документов почти такой же, но короче:

  • договор приобретения недвижимости;
  • выписка из ЕГРН или акт приема-передачи при приобретении по ДДУ;
  • первоначальный договор с банком об ипотеке;
  • текущий ипотечный договор;
  • банковская справка об уплаченных процентах за нужный год;
  • справка об остатке долга по первоначальному кредиту.

Как видите, здесь не хватает 2-НДФЛ, 3-НДФЛ и заявления в ФНС. После получения документов Налоговая служба самостоятельно уведомит работодателя о праве работника на вычет. В итоге с зарплаты перестанут удерживать 13% подоходного налога, т.е. зарплата будет приходить полной.

Пример. Зарплата Евгения до вычета налогов составляет 50 000 рублей. На руки он получает 43 500, т.е. 6 500 уходит в казну государства. После оформления налогового вычета через работодателя он начал получать полную сумму – 50 000 рублей.

Как видите, получить вычет после рефинансирования несложно. Для этого должна прослеживаться связь между первоначальным кредитом и новым. Кроме этого, цель получения кредита не должна изменяться.