Вы купили дом и хотите получить налоговый вычет? В статье простым языком разберем, что такое имущественный вычет, кто и за какой именно дом может получить деньги. Самое главное распишем, сколько можно вернуть и как получить подоходный налог.

Суть налоговых вычетов при покупке дома

Налоговый вычет при покупке дома – это возможность вернуть часть расходов на покупку или ремонт недвижимого имущества за счет ранее уплаченных налогов. Называется это имущественным вычетом. Подать документы для проведения подобной процедуры могут те, кто:

  • живет более полугода в России;
  • имеет подтвержденный доход, с которого уплачивает 13% налог.

С 2021 года доходами, которые отвечают требованиям получения имущественного  вычета, являются работа по трудовому договору и ГПХ, оплата за оказание услуг, доход от сдачи имущества в аренду, продажа или получение в дар имущества (кроме ценных бумаг) и некоторые другие доходы.

Вычет можно получить только за жилой дом

Когда можно получить налоговый вычет за покупку дома

Имущественный вычет предоставляется при покупке в собственность жилья, будь то квартира или дом. Однако в случае с домом, садом или дачей мало просто владеть землей, на которой имеется строение. Необходимо, чтобы постройка имела статус “жилого дома”. Это означает, что дом достроен, он пригоден для проживания и в нем можно прописаться/зарегистрироваться.

Только за приобретение жилого дома можно вернуть подоходный налог.

Имущественный вычет при недостроенном доме

Предположим, гражданин А. приобрел недостроенный дом с земельным участком. Как мы уже знаем, вернуть деньги за него не получится. Для получения вычета за дальнейшее строительство в договоре купли-продажи должно быть указано, что дом передается в состоянии “незавершенного строительства”.

Далее наш покупатель завершает строительство и оформляет постройку в собственность как жилой  дом. Вот именно с этого момента гражданин А. имеет право на возврат НДФЛ за покупку (строительство) недвижимости. В состав имущественного вычета можно включить стоимость покупки земли, недостроенного дома и расходы на самостоятельное строительство и ремонт.

Помните, что по документам дом должен быть признан жилым.

Как вернуть налоги за участок с жилым домом

Если приобретен участок с достроенным жилым домом, то в документах должен быть указан статус “жилого дома”. Владельцы домов со статусом “жилое строение”, купленных после 01.01.2019 года, тоже могут подать документы на налоговый вычет.

Отдельно скажем про “жилое строение”. Ранее, до 2019 года, статусы“ жилой дом” и “жилое строение” не приравнивались. Теперь же, если вы приобрели “жилое строение” с 1 января 2019 года, то можете оформить за него имущественный вычет. При этом не обязательно менять документы и вносит изменения в ЕГРН.     

За что полагается возврат денег при покупке дома

Частично ответ уже дан в блоке выше. Человек имеет право на возврат налога при покупке загородного дома (или в городе), если он жилой и в нем можно прописаться. Если дом необходимо достроить, то возмещение доступно только после завершения работ. Кроме того, сюда можно отнести затраты на:

  • приобретение земельного участка:
  • покупка недостроенного дома;
  • само строительство дома;
  • достройку дома (стройматериалы и услуги работников);
  • подключение к свету, газу и пр.;
  • техническую документацию.

Данные пункты касаются только жилого дома. Затраты на придомовые постройки не учитываются. Более того, нельзя получить возврат налога, т.е. включить в имущественный вычет, расходы на постройку забора или ворот.

Сколько можно вернуть при покупке дома

При расчетах учитывается основной вычет, а также вычет по процентам. От этого зависит итоговая сумма к возврату, разберем подробнее.

Основной вычет по имуществу

Лимиты имущественного вычета на недвижимость одинаковы и для квартиры, и для дома. Основной вычет ограничен пределом в 2 млн рублей. Это нужно запомнить, ведь если участок с домом обошелся дороже, то все равно получится вернуть 13 % налогов лишь с двух миллионов. Однако если дом стоил ниже лимита, то налоговая посчитает сумму для возврата от полной стоимости дома.

Пример 1. Цена дома выше лимита, например, 3.3 млн рублей. Из-за ограничения можно вернуть налог лишь с 2 млн, это ровно 260 тыс. рублей.

Пример 2. Цена дома ниже лимита, например, 1.3 млн рублей. По закону в такой ситуации можно вернуть НДФЛ со стоимости дома, это 169 000 рублей.

Вычет по процентам ипотеки

По банковской ипотеке лимит вычета составляет 3 млн рублей. Для граждан это означает, что вернуть можно 390 00 руб (13%). Но важно здесь то, что указанные 13% будут рассчитываться по тем процентам, которые уже уплачены. Сам долг никакого отношения к возврату не имеет.

Получается следующее: если участок и дом куплены в ипотеку, то при достижении всех лимитов возможно вернуть 650 000 рублей (290 т.р. за имущество + 390 т.р. за проценты).

Пример. Мария приобрела в ипотеку участок с домом. Стоимость жилья 2.5 млн руб, значит она может оформить возврат НДФЛ на 260 000 руб. По ипотечным процентам Мария выплатила 250 000 рублей, с них и будут считать деньги для возмещения. Это 32 500 рублей.

Ремонт разрешается учесть в сумму вычета

Как получить налоговые выплаты: документы и порядок

Итак, вы спросите: “Я купил дом, что дальше?”. Есть два способа возврата средств: получить деньги на счет или получать зарплату без налоговых удержаний. Порядок действий и реестр документов для каждого варианта отличаются. Давайте разбираться.

Возврат денег через ФНС

При данном выборе необходимо дождаться завершения календарного года. Далее собираем бумаги, их много: заявление в налоговую, 2-НДФЛ, заполненная декларация 3-НДФЛ, выписк из ЕГРН, а также документы, которые подтверждают:

  • приобретение земельного участка;
  • покупку дома в том или ином статусе;
  • затраты (чеки и пр.).

Если собираемся возмещать средства по ипотеке, то берем с собой договор с банком и справку о том, сколько уже выплатили процентов. Получить данные бумаги можно в своей кредитной организации.

Далее необходимо всё предоставить в Налоговую службу, которая начнет свою работу, а именно проверку указанных сведений. Длится она три месяца. Если нарушений нет и предоставленная информация актуальна, вы получите средства на счет. Он, кстати, указывается в заявлении.

Существует также упрощенный порядок. Пока что инициировать его самостоятельно нет возможности. Воспользоваться им вы можете, только в случае если в личном кабинете налогоплательщика вам будет предложено получить налоговый вычет в конкретной сумме.

Возврат средств через работодателя

В данном случае выплата дробится на множество мелких частей. Для этого в Налоговую службу нужно предоставить только документы о приобретении участка с домом и подтверждении затрат. В общем говоря, не нужны заявление, 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. 

Как только бумаги окажутся у налоговиков, они начнут свою работу. После их проверки ФНС самостоятельно передаст информацию о праве работника на вычет работодателю.  Теперь вы будете получать полную зарплату, включая те 13%, которые ранее уходили на налоги.

Пример. Инженер Михаил получает 45 000 рублей до вычета. На руки ему доходит 39 150 руб, т.к. 13% уходит на налоги – 5 850 руб. В нашей ситуации Михаил начнет получать полную зарплату, без налоговых отчислений.

Итак, мы разобрались, как вернуть 13 процентов за покупку дома и земельного участка. Выбирайте более удобный для себя способ и проследите, чтобы были собраны все необходимые документы.      

Важно!  Оформить вычет через работодателя можно в том же году, когда куплен дом.