При покупке квартиры у близких родственников вам могут отказать в получении вычета. В статье рассмотрим, как изменился данный закон с 2012 года, с кем допускается заключение сделки для возврата налога и как оформить сам вычет. 

Налоговый вычет за покупку квартиры: о чем речь

У данного права в обиходе много названий: имущественный вычет, вычет за квартиру, возврат НДФЛ и прочие. Вычет за приобретение жилья позволяет вернуть часть уплаченных налогов в зависимости от стоимости имущества.

Воспользоваться данной услугой могут граждане России, которые проживают в стране больше полугода и имеют подтвержденный доход, облагаемый 13%-ой налоговой ставкой. Именно с денег, отданных в казну государства, и будет осуществлен возврат.

С 2021 года доходами, которые отвечают требованиям получения имущественного  вычета, являются работа по трудовому договору и ГПХ, оплата за оказание услуг, доход от сдачи имущества в аренду, продажа или получение в дар имущества (кроме ценных бумаг) и некоторые другие доходы.

При покупке квартиры бабушка не считается близким родственником

Покупка квартиры у родственников

Приобретение жилья у родственников имеет свои нюансы. В силу того, что подобная сделка может быть фиктивной и заключена лишь для получения вычета, имеется ряд ограничений. Так, до 2012 года налоговый вычет при покупке квартиры у родственников не полагался. Степень родства не имела значения, будь то сестра или двоюродный племянник.

Начиная с 2012 года, действуют новые правила. Так, был конкретизирован список людей, которые считаются взаимозависимыми близкими родственниками при оформлении купли-продажи. В них вошли:

  • муж и жена;
  • родители и дети;
  • приемные родители и дети;
  • попечители и подопечные;
  • родные и неполнородные братья и сестры.

Соответственно, сейчас можно купить квартиру у бабушки и получить налоговый вычет. В то же время, например, не получится вернуть вычет при покупке квартиры у родителей или у сестры и брата по линии одного из родителей.

Пример. За покупку квартиры в 2010 году у двоюродной сестры государство откажет в праве на налоговый вычет. При сделке с 2012 года данная ситуация решается иначе.

Нельзя получить вычет при сделке с родственниками из списка взаимозависимых лиц.

Однако все вышесказанное касается именно сделки по ДКП. Однако, например, при заключении договора уступки права требования правила не работают.

Пример. Сестра купила у брата жилье в новостройке по договору переуступки, он же договор цессии. Далее она подпишет с застройщиком акт приема-передачи. В результате квартира приобретена не по договору купли-продажи, значит, сестра имеет право на вычет с покупки.

Какую сумму можно вернуть за покупку квартиры у родственников

Сумма возврата НДФЛ при сделке с родственниками не отличается. Лимиты по сделке за наличные средства и по ипотеке такие же: 2 и 3 млн рублей.

Квартира куплена у родственника на собственные средства

Приобретая квартиру за личные деньги, покупатель может оформить вычет максимум с 2 млн рублей. Это максимальная сумма, 13% от которой составляет 260 000 рублей – итоговый объем возврата. Если недвижимость обошлась дешевле, то посчитают возврат уже от самой стоимости.

Пример. Алина приобрела у дяди квартиру за 1.5 млн рублей после 2012 года. Соответственно, оформить вычет 13% она может только с 1.5 млн рублей, это 195 000 рублей.

Квартира взята у родственника в ипотеку

С ипотечной квартирой лимит по вычету составляет 3 млн рублей. Итого, дополнительно по процентам можно вернуть 390 000 рублей, это 13% от 3 млн. Касается данный возврат лишь тех процентов, что уже выплачены банку, сам долг никак не учитывается.

Пример. В 2014 году Егор купил квартиру у дяди по ДКП и оформил ипотеку. Стоимость квартиры 4 млн рублей, а по процентам он выплатил уже 500 000 рублей. С имущества Егор может вернуть 260 000 рублей, а с процентов – 65 000 рублей (500 000 *13%).

Вывод: при достижении всех лимитов общая сумма возврата достигает 650 000 рублей: 260 000 за имущество и 390 000 за ипотеку.

Какие нужны документы для вычета и куда обращаться

Особенности покупки квартиры у родственников никак не влияют на документы и процесс получения вычета. Есть два способа возврата налоговых отчислений: на счет через ФНС или освобождение от уплаты налогов у работодателя. В каждом случае потребуется разный список документов.

Покупка квартиры у родственников не дает льгот

Обращение в ФНС

Для получения вычета на свой банковский счет необходимо предоставить Налоговой службе следующие документы:

  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • 2-НДФЛ;
  • договор приобретения недвижимости;
  • выписка из ЕГРН или акт приема-передачи при покупке по ДДУ;
  • документы, которые подтвердят расходы;
  • заявление с указанием счета.

Для возврата по процентам следует приложить кредитный договор с банком и справку об уплаченных процентах. Последнее можно заказать в кредитной организации. В течение трех месяцев налоговая служба проведет проверку, после чего вернет средства.

Важно! Подать заявление в ФНС можно только на следующий год после покупки квартиры у родственника или у другого лица.

Существует также упрощенный порядок. Пока что инициировать его самостоятельно нет возможности. Воспользоваться им вы можете, если в личном кабинете налогоплательщика вам будет предложено получить налоговый вычет в конкретной сумме. Более подробно про упрощенный порядок можно почитать в нашей статье.

Освобождение от уплаты налогов

Способ также называют “через работодателя”. Для этого необходимо предоставить в ФНС:

  • договор о приобретении недвижимости;
  • документы о расходах;
  • выписку из ЕГРН или акт приема-передачи при покупке по ДДУ.

2-НДФЛ и декларация не нужны. Далее ФНС самостоятельно уведомит работодателя о праве работника на вычет. После этого с вашей зарплаты перестанут удерживать 13% НДФЛ. 

Пример. Учительница Анастасия получает на руки 40 890 рублей, а до отчислений ее зарплата составляет 47 000 рублей. Если она использует право на вычет через работодателя, то сможет получать полную сумму, без налоговых удержаний.

Получить вычет при покупке квартиры у родственников можно, если они не входят в список взаимозависимых лиц. Особые случаи, связанные с другим типом договора, мы также указали. Теперь оформление налогового вычета станет для вас более понятным и простым процессом.

Как ускорить подачу документов для получения вычета

Главная задача при получении имущественного вычета – правильное заполнение документов, а именно декларации 3-НДФЛ. Если допустить ошибку, то налоговая потребует подать новую исправленную декларацию. В данном случае выражение “время – деньги” приобретает прямой смысл. 

Специалисты “Налогии” не только проконсультируют вас, а также заполнят 3-НДФЛ. Свяжитесь с нашими юристами для получения подробной информации.