С продажи собственного земельного участка полагается уплачивать налог. Однако обязаны делать это не все, а такое понятие, как налоговый вычет при продаже земельного участка, может снизить сумму налога. В тексте ниже мы распишем, от чего зависит размер налога, кому полагается льгота, а также как уменьшить налог к уплате.

В чем суть налогового вычета с продажи участка

Использование данной льготы при продаже земли позволяет уменьшить доход, который будет облагаться налогом. Можно считать это законным способом экономии средств.

Право на вычет имеют все граждане РФ, являющиеся ее резидентами. Для этого необходимо проживать в стране более полугода. Однако в некоторых случаях продажа земельного участка не облагается налогом.

Минимальные сроки владения составляют 3 и 5 лет

Когда продажа земли не облагается налогом

Существует такое понятие как “минимальный срок владения”. Если земельный участок был продан до его истечения с момента покупки, то продажа облагается налогом. Если с момента покупки срок истек, то платить налог не нужно.  В зависимости от условий получения земли это может быть три или пять лет.

Итак, вся сумма дохода останется у вас, если вы владели землей более 3 лет, которая:

  • получена по наследству или в дар от близкого родственника (родители, дети, сестры/братья, бабушки/дедушки, внуки);
  • получена по договору пожизненного содержания с иждивением;
  • стала собственностью после приватизации.   

При прочих обстоятельствах потребуется пять лет, чтобы продажа не облагалась налогом.

Как использовать имущественный вычет при продаже земли

Есть два способа для уменьшения налогооблагаемой базы. В первом случае Вы можете использовать сам вычет, во втором – реализовать право “доходы минус расходы”. Расскажем о каждом конкретнее.

Уменьшить доход с помощью налогового вычета

Здесь всё довольно просто. Государство предоставляет имущественный налоговый вычет. Его максимальный размер может достигать 1 млн рублей. Именно на столько гражданин может уменьшить полученный доход с реализации земельного участка. С того, что останется, полагается уплатить налог 13%.

Пример. Представим, Семен продал земельный участок за 1.5 млн. Однако срок минимального владения еще не истек. Теперь он должен уплатить с данный суммы налогов на 195 000 рублей. Налоговый вычет при продаже земли снизит облагаемый доход до 500 000 рублей. Теперь он уже должен заплатить 65 000 рублей налогов.

Отдельно отметим, что указание заниженной стоимости в договоре не принесет выгоду. Предположим, участок был продан за 1.3 млн рублей. При этом кадастровая стоимость 2.3 млн рублей. Уйти от налогов не получится, ведь ФНС возьмет за базу 70% от кадастровой стоимости. В нашем случае это 1.61 млн рублей.

Налог с продажи имушества можно уменьшить

“Доходы минус расходы”

К участку, купленному ранее самостоятельно, может применяться иная льгота. В налоговой сфере она называется “уменьшение величины дохода на расходы”. Проще говоря, налог следует считать от разницы между покупкой и продажей. Нужно лишь иметь документальное подтверждение расходов, на количество которых уменьшаем доход. От полученной величины следует самостоятельно рассчитать сумму налога.

Пример. Евгений приобрел земельный участок за 2.5 млн рублей. Через полтора года он продает его за 3 млн рублей. Если Евгений предоставит необходимые документы, то он сможет уменьшить для налогообложения сумму дохода. С разницы в 500 тыс. руб. и будут уплачены 13% налога – 65 000 рублей.

Как оформить вычет с продажи участка: список документов

После продажи земельного участка необходимо подать в налоговую службу по месту регистрации декларацию 3-НДФЛ. Сделать это нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи.

Полный пакет документов следующий:

  • копию договора купли-продажи;
  • заполненную декларацию 3-НДФЛ.

Если необходим вариант “доходы минус расходы”, то требуется предоставить документы,  подтверждающие расходы по покупке.

Важно! C 2021 года при продаже недвижимости на сумму до 1 млн рублей подавать декларацию не нужно. Во всех остальных случаях подача декларации обязательна.

Таким образом, есть два законных способа экономии собственных средств на налогах. Выбирайте более подходящий и внимательно заполняйте документы. Если ФНС обнаружит ошибку, то придется подавать корректирующую декларацию. Избежать подобных ситуаций, подать документы в срок и максимально снизить налог помогут специалисты сервиса “Налогия”. Вам нужно всего лишь предоставить сотрудникам документы, а они все сделают за вас.