При покупке квартиры или другого жилья часто возникает вопрос – а можно ли учитывать к вычету не только траты на приобретение самого жилья, а еще и расходы на ремонт? Стройматериалы, отделочные работы, оплата подрядчиков и строительных бригад и т.д. Расставим точки над “i” и разберемся во всех тонкостях.

Налоговый вычет за строительные материалы

Давайте сразу обозначим ключевые пункты: непосредственно налогового вычета на стройматериалы не существует. Вы не можете просто купить жилье, сделать там ремонт, потратиться на стройматериалы и получить возврат НДФЛ за все траты. Есть закон, который регулирует данные действия (ст. 220 НК РФ).

Есть только налоговый вычет за покупку и строительство жилья:

  • основной налоговый вычет – 2 000 000 ₽
  • за уплаченные проценты по ипотеке – 3 000 000 ₽

С помощью налогового вычета вы можете вернуть до 260 000 и 390 000 соответственно.

При покупке или строительстве жилья с использованием ипотечных средств, вы можете вернуть до 650 000 рублей.

Это максимальные размеры налоговых вычетов. Даже если вы потратили на покупку жилья денег больше, вернуть НДФЛ больше положенных сумм вы не сможете. 

Но в некоторых случаях возврат НДФЛ за стройматериалы все-таки можно оформить.

Посчитайте, сколько денег вам должно вернуть государство, используя наш калькулятор.

Когда возврат НДФЛ за стройматериалы возможен

Так как налоговый вычет можно оформить за покупку жилья, а также за его строительство, то иногда часть расходов на ремонт можно компенсировать. Вернуть часть денег на отделочные и стройматериалы можно, если:

  1. Вы купили квартиру в новостройке. Но только в том случае, если в документах прописано, что была покупка квартиры без отделки (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ). Это очень важное пояснение. Если такого пункта в документах нет, то есть квартира приобретена с отделкой (даже самой дешевой или некачественной), то налоговый вычет за стройматериалы вы уже не сможете оформить.
  2. Вы построили или достроили дом. Но только если построенный вами дом признан жилым. А если вы купили недостроенный дом, то он не только по завершении строительства должен быть признан жилым, но еще и при покупке в документах должна быть отметка, что дом приобретен на этапе незавершенного строительства. Только в этом случае траты на стройматериалы можно будет включить в налоговый вычет, но не превышая сумм лимитов.

Важно! При строительстве или достройке дома, дом должен быть признан жилым!

Пример. Леонид Л. купил недостроенный дом и достроил его, а также оформил жилым. На приобретение участка и недостроенного дома он потратил 1.4 млн руб. А на стройматериалы и строительство еще 1 млн. Леонид может “добавить” из расходов на стройматериалы 600 000 ₽, чтобы оформить полноценный налоговый вычет в размере 2 млн и получить налоговый возврат на сумму 260 000 ₽.

Вы можете проконсультироваться с нашим специалистом и рассчитать максимально положенную к возврату сумму.

За что конкретно можно вернуть деньги

Не все строительные работы и стройматериалы подходят к налоговому вычету, это следует понимать.

Согласно НК РФ, вы можете учитывать к вычету расходы на стройматериалы и отделочные работы. То есть, отвечая на вопрос, какие стройматериалы входят в налоговый вычет, можно сказать: те, что были использованы для строительства и отделочных работ. А те, которые использовались, например, для перепланировки жилья, к налоговому вычету учтены не будут.

Пример. Юлия Т. купила квартиру без отделки за 1.7 млн. Потратила на стройматериалы для отделки 100 000 ₽ и на работы по перепланировке еще 300 000 ₽. Юлия может учесть к налоговому вычету только 1.7 млн за покупку и 100 тыс. руб. за стройматериалы.

Важно! Обязательно сохраняйте все чеки, подтверждающие расходы на покупку стройматериалов.

Как получить вычет за стройматериалы

Оформить налоговый возврат за стройматериалы можно через ФНС или работодателя. Разница в том, что через ФНС вы сможете вернуть НДФЛ только по окончании календарного года, в котором вы вступили в право собственности (подписали акт приема-передачи при покупке по ДДУ). А через работодателя можно это сделать в том же календарном году.

Оформление через ФНС

Вам нужно будет обратиться в отделение налоговой по месту регистрации. После камеральной проверки вы получите возврат НДФЛ на расчетный счет.

 Документы для налогового вычета можно скачать у нас на сайте.

Оформление через работодателя

Для этого вам тоже нужно будет обратиться в ФНС, но ждать окончания проверки не нужно. Работодатель получит уведомление о вашем праве на налоговый вычет, и с вашей зарплаты не будет удерживаться подоходный налог в счет вычета.

Кто имеет право на возврат налога

Вы должны понимать, что просто покупка или строительство жилья не дают вам право на возврат.

  1. Вы должны проживать на территории России не менее полугода
  2. У вас должны быть доходы, с которых 13% удерживается в качестве НДФЛ (оплата по ТД, ГПХ, доход от сдачи имущества в аренду, продажа или получение в дар имущества (кроме ЦБ) и некоторые другие.) 

Проверьте себя, можете ли вы получить возврат НДФЛ за жилье и стройматериалы, с помощью нашего интересного теста.

Очень часто задаются вопросом, можно ли получить вычет за покупку/строительство жилья и стройматериалы, самозанятые или ИП. Теперь вы знаете, что если у вас нет доходов, с которых вы платите 13% НДФЛ, то и вычет вы получить не сможете.

Сроки давности налогового вычета

Вы должны знать, что оформить возврат НДФЛ за покупку жилья и стройматериалы вы можете и через 5 лет, и через 10 после приобретения, так как имущественный налоговый вычет не имеет срока давности.

Вернуть налог вы можете за предыдущие 3 года. То есть, если вы построили жилой дом, например, в 2015 г., то в 2021 г. вы можете вернуть НДФЛ за 2020, 2019 и 2018 гг.

При этом вы должны будете подать декларацию 3-НДФЛ за каждый год по отдельности, по той форме, которая в том году была.

Важно! Вернуть НДФЛ больше, чем вы заплатили в бюджет государства, вы не сможете.

Например, за год с вашей з/п удержали в качестве подоходного налога 70 тыс. руб. А возврат налога вам положен 260 000 руб. Вы не сможете получить весь возврат за раз, вы получите только 70 тыс. А остальную сумму можете получить в последующие налоговые периоды (календарные года).

Делая вывод, можно сказать, что получить налоговый вычет за стройматериалы отдельно нельзя, но траты на стройматериалы можно включить в налоговый вычет, если вы приобретаете квартиру без отделки или строите/достраиваете жилой дом, приобретенный на этапе незавершенного строительства.