Как получить вычет за квартиру при долевом строительстве

При покупке квартиры по договору долевого строительства допускается получение вычета на имущество. В статье узнаем, кому данное право положено, какие можно вернуть суммы и куда нести документы.

В чем суть налогового вычета за квартиру

В НК РФ существует “льгота”, которая позволяет вернуть 13% от стоимости недвижимости. Это “имущественный вычет”. Используя его, можно вернуть часть от уплаченных налогов за прошедшие годы или в текущем заплатить меньше НДФЛ. Покупка квартиры по договору долевого участия (ДДУ) также позволяет оформить имущественный налоговый вычет. 

При ДДУ сделка заключается между покупателями, они же собственники квартир в будущем, и застройщиком. Таким образом, дольщики вкладывают свои деньги в постройку жилья. Для них право на вычет возникает с момента подписания акта приема-передачи квартиры.

Кто может вернуть налог за покупку квартиры по ДДУ 

Закон позволяет оформить имущественный вычет при долевом участии в строительстве определенным категориям граждан. Заявитель должен проживать в России более полугода (183 дня) и иметь подтвержденный доход, который облагается 13%-ым налогом.

С 2021 года доходами, которые отвечают требованиям получения имущественного  вычета, являются работа по трудовому договору и ГПХ, оплата за оказание услуг, доход от сдачи имущества в аренду, продажа или получение в дар имущества (кроме ценных бумаг) и некоторые другие доходы.

Сумма возврата за квартиру при долевом строительстве

Максимальная сумма возврата зависит от стоимости квартиры и способа приобретения жилья. 

Вы купили жилье на свои деньги

В таком случае можно вернуть 13% максимум от 2 млн, это 260 000 рублей. Даже если стоимость квартиры выше, допускается возврат только от лимита. Однако если имущество приобретено по цене ниже 2 млн рублей, то именно от фактической стоимости рассчитают сумму к получению.

Если квартира куплена в ипотеку

Помимо имущественного вычета за недвижимость можно вернуть часть средств за ипотеку. В данном случае лимит составляет 3 млн рублей, т.е. максимально можно получить 390 000 рублей. Это ровно 13% от лимита. Обратите внимание, что вычет считается от уже выплаченных процентов и не затрагивает основной долг.

Таким образом, за квартиры при долевом строительстве максимальный вычет составляет 650 000 рублей. Из них 260 000 по имуществу (2 млн * 13%) и 390 000 по уплаченным процентам (3 млн * 13%).

Иногда при оформлении вычета можно учесть затраты на ремонт и увеличить сумму возврата. Об этом далее.

Вычет за ремонт при долевом строительстве

Допускается учет расходов на ремонт в сумму имущественного вычета. Это не отдельный способ возврата, а дополнение к стоимости квартиры. Таким образом можно либо увеличить итоговую сумму либо даже довести ее до лимита, 2 млн рублей. В качестве расходов можно учесть:

• покупку стройматериалов;
• услуги рабочих;
• затраты на техническую документацию.

Возможность применима только к квартирам, полученным “без отделки”. Данный пункт должен быть указан в договоре. 

Вычет за новостройку в браке

Если квартира нажита совместно и куплена в браке, то каждый из супругов имеет право на вычет. Итоговый вычет не может быть более стоимости квартиры. Так, за недвижимость ценой в 4 млн рублей и муж и жена смогут получить по 260 000 рублей.

Как оформить документы и куда их подавать

Оформить возврат ндфл можно двумя способами: получить средства на счет либо через работодателя. Разберем оба варианта.

Получение вычета через ФНС

Объем возвращаемых средств рассчитывается от количества уплаченных налогов. Для получения вычета владелец недвижимости должен предоставить в налоговую службу:

• 2-НДФЛ;
• заполненную декларацию 3-НДФЛ;
• договор долевого участия;
• акт приема-передачи квартиры;
• заявление на возврат налога;
• бумаги о расходах на ремонт (при необходимости);
• документы о расходах на приобретение квартиры.

Для получения вычета по уплаченным ипотечным процентам необходимо дополнительно предоставить:

• кредитный договор с банком;
• справку по уплаченным процентам.

После подачи документов ФНС запустит камеральную проверку. Занимает она не менее 3 месяцев. Если 3-НДФЛ заполнена верно, то спустя еще месяц средства поступят на счет. 

Собственник может подать заявление в ФНС только на следующий год после покупки жилья.

Существует также упрощенный порядок. Пока что инициировать его самостоятельно нет возможности. Воспользоваться им вы можете, если в личном кабинете налогоплательщика вам будет предложено получить налоговый вычет в конкретной сумме. Более подробно про упрощенный порядок можно почитать в нашей статье.

Возврат по месту работы

Оформление вычета через работодателя доступно тем, кто трудоустроен и отчисляет на налоги 13% с зарплаты. По данному способу заявитель освобождается от налоговых удержаний.

Владельцу квартиры по ДДУ необходимо предоставить в ФНС:

• копию договора;
• акт приема-передачи квартиры;
• документы, подтверждающие затраты на ремонт (при необходимости);
• документы о расходах на покупку.

При оформлении вычета за ипотечные проценты потребуются также кредитный договор с банком и справка по уплаченным процентам. Далее ФНС вышлет работодателю уведомление о праве работника на вычет. После этого с зарплаты заявителя перестанут удерживать 13%.

Получить вычет через работодателя заявитель может в год подписания акта.

Как легко оформить вычет за покупку квартиры по ДДУ

Простым решением задачи станет использование сервиса “Налогия”. Программа задаст вам вопросы, а на основе ответов сервис сам сформирует готовую декларацию именно для Вас. Кроме этого, можно полностью доверить заполнение специалисту. В первом случае подача документов производится самостоятельно, во втором – нашим сервисом с полным сопровождением до момента получения денег. Таким образом, исключается возможность ошибок, а значит и потеря времени.