В этой статье мы расскажем, какие документы необходимы для получения вычета, когда нужно подавать документы для получения вычета и дадим ссылки для того, чтобы вы могли скачать список документов.

Налоговый вычет. Кто имеет право на получение “льготы”?

Налоговый вычет дает вам возможность при определенных обстоятельствах получить “льготу” по НДФЛ в виде уменьшения налога или возврата части ранее уплаченного налога.

Воспользоваться вычетом может только налоговый резидент, который платит НДФЛ по ставке 13% со своего дохода.

Напомним что:

  • налоговый резидент — это тот, кто проживает на территории России более 183 дней в году
  • в расчет вычета включается не весь доход, облагаемый 13%-ным НДФЛ, а только часть из них. Например, официальный заработок, полученный по трудовому договору или договору ГПХ, доход, полученный от сдачи имущества в аренду и некоторые иные доходы
  • оформить можно все налоговые вычеты, предусмотренные Налоговым кодексом (ст. 218-221 НК РФ), при условии, что вы несли определенные расходы

При этом для каждого вычета вам нужно собирать определенный пакет документов. Далее мы рассмотрим, какие документы для оформления налогового вычета вам понадобятся.

Документы для имущественного налогового вычета

Перечень документов для предоставления имущественного налогового вычета (ст. 220 НК РФ) зависит от того, как именно вы купили или построили жилье — на собственные средства или брали в долг у банка (оформляли ипотеку).

Документы для подачи на вычет в ИФНС при покупке жилья на собственные средства:

  • Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ с заявлением на вычет
  • Справка о годовых доходах и удержанном налога (привычная справка по форме 2-НДФЛ для налогового вычета) 
  • Договор о приобретении недвижимости
  • Свидетельство о праве собственности или акт приема-передачи квартиры (в случае покупки жилья по договору долевого участия (ДДУ))
  • Чеки, квитанции, платежки, подтверждающие ваши расходы
  • Заявление о распределении вычета между супругами — при необходимости

Документы для получения вычета при покупке жилья в ипотеку

При покупке жилья в ипотеку вам понадобятся все документы из перечня выше плюс дополнительно:

  • Кредитный (ипотечный) договор
  • Справка банка об уплаченных годовых процентах
  • График погашения кредита и уплаты процентов по ипотеке (если такая информация не указана в самом кредитном договоре)
  • Чеки, квитанции, платежки и пр. по уплаченным процентам 

Документы для возврата налога по обучению

Для получения возврата по расходам на обучение (ст. 219 НК РФ) подготовьте:

  • Заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ с заявлением на вычет
  • Справку о годовых доходах (форма 2-НДФЛ)
  • Договор на обучение
  • Дополнительные соглашения к договору на обучение, если в них указано изменение стоимости обучения 
  • Чеки, квитанции, платежки, подтверждающие ваши расходы
  • Документы, подтверждающие родство (если вы оформляете возврата за ребенка, брата или сестру)
  • Справку, подтверждающую форму обучения (для оформления возврата за ребенка, брата или сестру)
  • Копию лицензии учебного заведения

Какие нужны документы для получения возврата за лечение и медикаменты?

Приведем список документов для социального возврата по расходам на лечение и покупку лекарств (ст. 219 НК РФ):

  • Заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ с заявлением на возврат НДФЛ
  • Справку о годовых доходах (форма 2-НДФЛ)
  • Договор с медицинским учреждением
  • Копию лицензии мед. клиники или иного учреждения
  • Документы, подтверждающие оплату (чеки, квитанции, платежки и пр.)
  • Справка об оплате медуслуг 
  • Рецепт на лекарства, оформленный по установленной форме 
  • Документы, подтверждающие родство (если вы оформляете возврат за лечение супруга, детей, родителей)

Документы для возврата налогового вычета по ИИС (ст. 219.1 НК РФ)

  • Заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ с заявлением на возврат НДФЛ
  • Справку о годовых доходах (форма 2-НДФЛ)
  • Договор об открытии ИИС (или документ его заменяющий, например, заявление о присоединении к регламенту)
  • Уведомление брокера/УК об открытии ИИС
  • Платежное поручение из банка о внесении денег на счет  
  • Отчёт брокера/УК

Когда можно подавать документы на возврат налога?

Подавать документы на налоговый вычет через ИФНС вы должны только на следующий год после года, в котором у вас были расходы. После подачи документов инспектор будет 3 месяца проверять правильность заполнения документов для налогового вычета — именно столько времени идет камеральная проверка по Регламенту. После проверки налоговой дается еще 1 месяц на перечисление денег на ваш банковский счет.

Обратите внимание, что некоторые вычеты вы можете получить через вашего работодателя — в этом случае ждать окончания года не нужно, документы можно подавать хоть на следующий день.

Возврат налога по расходам на благотворительность и ИИС оформить через работодателя не получится. Что касается взносов на НПО или на накопительную часть пенсии, то вернуть налог по этим расходам через работодателя можно, но при условии, что взносы по таким расходам отчислял непосредственно ваш работодатель из вашей заработной платы.

Для оформления возврата через работодателя, вы также подаете документы сначала в ИФНС, при этом срок проверки сокращается до 1 месяца. Обратите внимание, что декларация по форме 3-НДФЛ и справка о годовых доходах (по форме 2-НДФЛ) при оформлении возврата через работодателя вам не понадобится. 

После проверки инспекция сама передаст всю необходимую информацию о сумме вычета и возврата вашему работодателю.

Напомним, что получить возврат налога вы можете и не сразу. У вас есть 3 года, чтобы воспользоваться правом на возврат (п. 5 ст. 78 НК РФ). Именно столько времени действует срок “давности”. На практике это выглядит так. Допустим, в 2020 году вы оплачивали лечение, но сразу же не оформили возврат. Трехлетний срок “давности” истечет только в 2024 году, то есть до конца 2023 года вы сможете получить возврат по расходам 2020. Точно также считаем и в обратную сторону, то есть в 2022 году вы вправе получить возврат налога по расходам 2021, 2020 и 2019 гг.  

Надеемся, что наша статья была для вас полезна и теперь вы легко сможете подготовить все необходимые документы для вычета по нашим спискам.