Пенсионеры могут вернуть налог при покупке жилья, однако возможности для них немного отличаются. В статье рассмотрим ситуации для работающих и неработающих пенсионеров, суммы для возврата и узнаем, как быстро подать документы.

Условия для пенсионеров при возврате налога за покупку квартиры

Общие условия для пенсионеров по возврату подоходного налога после приобретения квартиры такие же, как и для всех. Во–первых, необходимо быть налоговым резидентом РФ, т.е. не менее полугода жить в стране. Во–вторых, нужно иметь доход, с которого уплачивается 13%-ый налог.

Стоит сказать отдельно, что с 2021 года изменились категории доходов, с которых учитывается налогооблагаемая база для получения имущественного вычета. Так, подойдет:

  • оплата при официальном трудоустройстве по ТК и ГПХ;
  • доходы за оказание услуг;
  • сдача в аренду собственного имущества;
  • продажа собственности;
  • получение имущества в дар;
  • страховые выплаты и выплаты по пенсионному обеспечению.

Таким образом, если пенсионер продолжает работать или у него имеется иной доход, с которого он уплачивает 13% налога, то налоговый вычет он оформить сможет.  

Пример. Пенсионер А. заработал 400 000 рублей. Из них в пользу налогов было удержано 13%, это 52 000 рублей. Кроме того, пенсионер А. в этом же календарном году приобрел квартиру и стал ее собственником. Соответственно, в следующем году он сможет вернуть себе удержанные средства, оформив возврат.   В итоге пенсионер оформит возврат подоходного налога за покупку недвижимости.

Максимальный размер налогового вычета с покупки квартиры для пенсионеров

Если кратко, то налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам полагается такой же, как и всем. Налоговый кодекс устанавливает право на возврат 13 процентов максимум с 2 млн руб. Это лимит на имущественный налоговый вычет, он был изменен в 2008 году и с тех пор существует в подобном виде. При покупке дома действуют такие же условия.

Отметим, данный лимит не учитывает процентов по ипотеке. По ним можно дополнительно вернуть налоговые вычеты. Максимально возможная для компенсации сумма – 13% от 3 млн рублей. Таким образом, получается: 260 т.р. + 390 т.р.=650 т.р. для возврата, будь то приобретение квартиры или покупка дома.

Пенсионерам доступен имущественный вычет и возврат по ипотечным процентам.

За квартиру в ипотеку можно вернуть 650 000 рублей

Как легко оформить максимальный возврат

Верно заполненная декларация 3–НДФЛ – это залог для возврата максимальной суммы при покупке квартиры. Поможет сделать это сервис “Налогия”. Программа задаст вам вопросы, на основе которых сформирует для Вас готовую декларацию. Или же вы можете доверить дело специалисту: он заполнит 3-НДФЛ и сопроводит вас до получения денег.  

Сколько может вернуть пенсионер с покупки квартиры

Количество денег для возврата прямо зависит от стоимости квартиры: дороже или дешевле 2 млн рублей. Если дешевле, то сумма возврата составит 13% от стоимости жилплощади.

Пример. Пенсионер Альберт приобрел квартиру за 1.8 млн рублей. Соответственно, вернуть он может 13% именно от 1.8 млн руб, т.е. 234 000 рублей.

В другой ситуации наша квартира стоит выше 2 млн рублей. Значит, будем считать сумму возврата от текущего лимита по имущественному вычету.

Пример. Иная ситуация. Пенсионерка Морозова купила недвижимость за 3 млн руб. Закон позволяет ей вернуть 13% только от 2 млн руб. Таким образом, даже при стоимости квартиры гораздо выше сумма возврата не изменится.

При расчетах важно учитывать, что сумма возврата в год прямо зависит от того, сколько гражданин уплатил налогов за налоговый период. Из примера выше пенсионерка Морозова имеет право на возврат 260 000 рублей. Однако за тот год, в котором она стала собственницей квартиры, Морозова уплатила 150 000 рублей налогов. Соответственно, ровно столько же она может и вернуть. Остаток можно перенести на другие годы. Здесь мы и подходим к ключевой разнице налогового вычета именно для пенсионеров.

Важно учесть при подсчетах стоимость квартиры – больше или меньше 2 млн рублей.

Чем отличается налоговый вычет для пенсионеров

Предположим, уплаченных налогов за один календарный год не хватило для возврата всей суммы. Иначе говоря, у нас образовался остаток. Здесь и видна разница, которой могут пользоваться только пенсионеры. Они могут перенести оставшуюся сумму на предшествующие налоговые периоды. Максимально возможно учесть только три предшествующих года. Это и есть главное отличие.

Основание: п. 10 ст. 220 НК РФ, ФЗ от 23 июля 2013 N 212-ФЗ, Письмо ФНС РФ от 28 апреля 2014 № БС-4-11/8296@, Письма Минфина РФ от 15 мая 2015 № 03-04-05/27966, 17 апреля 2014 № 03-04-07/17776.

Пример. Работающий пенсионер Виктор в 2021 получил право на имущественный вычет. Это означает, что в данном году он приобрел квартиру и стал ее собственником. Соответственно, в 2022 году пенсионер сможет подать декларацию 3-НДФЛ и получить возврат налога за 2021 год. Если же образуется остаток, он сможет перенести его на прошедшие годы. Таким образом, пенсионер сможет вернуть средства за 2020, 2019 и 2018 гг.

Четыре года – ровно за столько налоговых периодов получатели пенсии могут вернуть налоговые отчисления. Данное право имеют все пенсионеры, работающие и нет, оно закрепилось с 2014 года. Однако перенос остатка на прошедшие годы доступен лишь в том случае, если в те времена у пенсионера имелся налогооблагаемый доход, который можно подтвердить.

Данным преимуществом могут воспользоваться все категории граждан, получающие любую пенсию: по стажу, возрасту, потере кормильца, инвалидности, за выслугу лет и социальная.

Важно! Учетом предшествующих лет при возврате налога могут воспользоваться получатели всех типов пенсий.

Существует также комбинированный способ возврата налогов. Работающий пенсионер может учитывать не все прошедшие годы, а лишь часть, и даже соединять с будущими. Это добровольное условие.

Пример. Право на вычет возникло в 2021 году. Получатель пенсии может оформить возврат средств за два предыдущих года, а остаток вычета оформить через работодателя. Последний же не будет удерживать 13% с зарплаты.

Остаток вычета переносится на другие годы

Может ли неработающий пенсионер вернуть подоходный налог за предыдущие годы

Как мы отметили ранее, для возврата подоходного налога пенсионеру необходимо иметь подлежащий налогообложению доход. Однако если пенсионер не работал в год приобретения и  три предшествующих года, а единственный источник дохода – государственная пенсия, то вернуть налог не получится (письмо ФНС России от 15.05.2013 №ЕД-4-3/8721@, Письма Минфина от 29.06.2011 №03-04-05/5-455, от 24.09.2013 №03-04-05/39618). Пенсионные выплаты не облагаются налогами, а если не было уплачено никаких налогов, то и возвращать средства не с чего. 

Однако, если пенсионер в будущем возобновит работу или у него появится иной налогооблагаемый доход, о котором мы говорили в начале статьи, то он сможет воспользоваться правом на имущественный вычет.

Пенсионерам доступен возврат налогов за предыдущие годы, однако в них должен быть подтвержденный доход и уплаченные налоги.

Как пенсионеру вернуть налог с помощью “Налогии”

Главная задача при возврате налога за покупку квартиры – правильно заполнить все документы. Особенно это касается декларации 3–НДФЛ. От этого зависит, получится ли вернуть максимально возможную сумму и как быстро запустится сам процесс. Ведь если в бумагах найдут ошибку, надо будет подавать корректирующую декларацию. Для этого потребуется снова идти в ФНС и тратить свое время.

Специалисты сервиса “Налогия” сами заполнят за вас декларацию, не допустят ошибок и отправят ее в ФНС, а далее будут сопровождать вас в течение всей камеральной проверки. Требуется только загрузить документы, чтобы специалист начал работу.